洗錢活動往往利用會計人員的專業知識和服務來隱藏資金來源。由於英國金融和專業服務業規模龐大、業務復雜，其金融業深受洗錢活動困擾。這時，幫助提供相關服務的金融專業人士掌握如何避免無意中參與洗錢活動的技巧就顯得非常重要。
我們不能低估洗錢對社會的危害。它與販毒、走私軍火、販賣人口等有組織犯罪密切相關，甚至被直接用於資助恐怖活動。英國每年花費超過240億英鎊來對付這些嚴重的有組織犯罪。與此同時，許多犯罪分子利用會計的專業技能和聲譽幫助其利潤合法化，用於維持其奢侈的生活，並為進壹步的犯罪提供資金支持。
為了規避這些風險，會計師在面對新客戶或老客戶時，做好基於風險的調查工作。這些調查可以保護會計師免受罰款、吊銷執照甚至因協助洗錢而入獄等處罰。此外，它還可以保護會計師及其公司免受洗錢對聲譽的長期損害。
洗錢者如何利用專業人員
1.財務和稅務咨詢——進行大額投資的犯罪分子通常要求盡量減少他們的納稅義務，或者希望將他們的資產放在觸手可及的地方，以避免未來可能的負債。
2.創建特殊目的實體或其他復雜的法律安排，如信托。這種結構試圖混淆和掩蓋資金和犯罪分子之間的聯系。如果前端公司設立在受益人難以認定的轄區，或者投資客戶根本不了解公司業務，財務人員就要提高警惕。
3.購買或出售財產和資產可以作為轉移非法資金(分層階段)或完成洗錢(整合階段)後最終投資的掩護。
4.代理金融交易-會計師可以代表客戶進行各種金融服務，如現金存取、零售外匯業務、簽發和兌現支票、買賣股票、支付和接收國際資金轉賬。這使得犯罪分子能夠利用會計讓他們的犯罪收入進入金融機構。
以上情況解釋了為什麽要經常進行全面的風險基礎調查，通過調查及時掌握客戶及其業務的變化。客戶的具體需求是不斷變化的，現有的正常業務關系並不意味著這些客戶以後不會利用這些從事非法活動。
了解洗錢行為，時刻保持警惕，可以幫助會計人員避免在不知情的情況下參與洗錢活動。會計師應時刻關註客戶的行為和活動是否有異常，仔細觀察其提供的信息是否與實際情況有出入，如資金流動異常或其交易數據有差異等。
詢問您的客戶
通過研究客戶的業務領域，了解客戶的風險水平。舉個例子，如果妳是壹個專門從事稅務的獨立從業者，但是有壹些客戶在大規模的房產交易中選擇了妳的服務，妳就要警惕為什麽妳選擇妳的公司來做這項工作，而不是交給專門從事房產交易的公司。
直接詢問客戶可以幫助確認這些危險信號，因為在出現不壹致或異常交易的情況下，客戶通常可以直接解釋原因；如果他們回避這些問題或者給出模糊的答案，這時候就要警惕了。通常通過拐彎抹角的多問客戶幾個問題，妳就會發現異常背後的真實情況。
及時行動
如果您發現客戶涉嫌洗錢，您應該向您的反洗錢報告官(MLRO)報告或提交可疑活動報告(SAR)。您有法律義務這樣做，並且您的信息將用於幫助執法機構采取行動。妳提交了壹份可疑活動報告，這將有助於妳在大規模的刑事調查中更全面地了解案情，所以妳提供的信息越詳細，對警方的幫助就越大。
可疑活動報告是保密的，提交並不意味著客戶關系的結束。如果妳的客戶沒有犯罪，那麽妳和客戶之間的關系就不會受到損害。
值得註意的是，根據最新的刑法聲明，會計師向客戶披露他/她已提交涉嫌洗錢的報告或正在對他/她進行刑事調查也是違法行為。
最後的建議
綜上所述，洗錢對會計行業構成了嚴重威脅。會計不要被洗錢者利用，及時報告可疑活動，盡最大努力保護自己和企業的利益和聲譽。