第壹，企業不按員工實際工資繳納社保是違法的！
1.法律要求企業按時足額繳納社會保險。
《中華人民共和國社會保險法》第六十條規定:“用人單位應當自行申報，按時足額繳納社會保險費，除因不可抗力等法定事由外，不得緩繳或者減繳。職工應當繳納的社會保險費由用人單位代扣代繳，用人單位應當按月告知本人繳納社會保險費的明細。”這壹條原則上規定了單位應當按時足額繳納社會保險費。
2.那麽什麽是社會保險費的“全額”繳納呢？
實際上，員工之間的工資差距很大。為簡化繳費手續，在壹定程度上減輕單位繳費壓力，勞動部《關於規範社會保險繳費基數的通知》(勞保中心函[2006]60號)明確規定了社會保險繳費基數:
(1)關於哪些薪資項目應該納入繳費基數:
通知第壹條明確規定，按照統計局1995發布的《工資總額構成規定》計算:“凡國家統計局有關文件未明確規定為工資收入統計的項目，均應視為社會保險繳費基數。”根據國家統計局相關文件規定，工資總額是指各單位在壹定時期內直接支付給本單位全體職工的勞動報酬總額，由計時工資、計件工資、獎金、加班工資、特殊情況下支付的工資、津貼和補貼等構成。因此，獎金、加班費、津貼和補貼應納入繳費基數。
(2)社保具體繳費基數如何計算:
職工基本醫療保險費壹般以上年度全市平均工資為基數。
當然，治療基本上是壹樣的
第壹，沒有進壹步討論的必要。失業保險失業救濟金的繳費基數壹般與養老保險壹致。
對於養老保險和住房公積金來說，繳費基數會對職工未來的養老金和住房公積金產生很大的影響，所以我們重點研究養老保險和住房公積金保險的繳費基數的確定。
1養老保險繳費基數
《勞動部關於規範社會保險繳費基數的通知》(勞社保中心函〔2006〕60號)第五條原則規定:“單位職工繳納基本養老保險費的基數原則上以上壹年度月平均工資為基數，在當地職工平均工資的60%-300%範圍內核定。”
2 .住房公積金保險基數
《住房公積金管理條例》(國務院1999)第十六條規定:“職工住房公積金月繳存額為職工本人上壹年度月平均工資乘以職工住房公積金繳存比例。單位為職工繳存的住房公積金月繳存額為職工上壹年度月平均工資乘以單位繳存的住房公積金比例。
公積金的繳費基數與養老保險相同，以上壹年度職工月平均工資為基數，新調入單位的職工按當月實際工資確定。只有符合“確有困難的單位，經職工代表大會或工會討論通過，管理中心批準”的企業，才能按照最低工資標準確定繳費基數。
2.企業未按員工實際工資繳納社保承擔什麽責任？
1.限期繳納或補足。逾期不履行的，可以直接移交或者申請法院查封、扣押、拍賣企業財產。
2、追加罰款，逾期再次罰款。
第三，勞動者在這種情況下如何維權？
根據《中華人民共和國社會保險法實施細則》第二十七條“職工與用人單位發生社會保險爭議，可以依照《中華人民共和國勞動爭議調解仲裁法》和《勞動人事爭議仲裁處理規則》申請調解、仲裁，提起訴訟。
職工認為用人單位未按時足額繳納社會保險費侵犯其社會保險權益的，也可以請求社會保險行政部門或者社會保險費征繳機構依法處理。社會保險行政部門或者社會保險費征繳機構應當按照《社會保險法》和《勞動保障監察條例》等有關規定辦理。在辦理過程中，用人單位對雙方勞動關系提出異議的，社會保險行政部門應當依法查明相關事實後繼續辦理。"
最高人民法院《關於審理勞動爭議案件適用法律若幹問題的解釋》第壹條規定:“因用人單位未為勞動者辦理社會保險手續，社會保險經辦機構未予彌補，致使其無法享受社會保險待遇而發生的爭議，人民法院應當受理。”
但是，也需要普及。註意以下九類人，單位可以不交社保！
1.勞務派遣員工不用交社保。
2.退休和再就業人員不用繳納社保。
3.雇傭實習生不用交社保。
4.停薪留職的員工不用交社保。
5.共保人員不用繳納社保。
6.兼職員工不用交社保。
7.自營外包企業免交社保。
8.兼職員工免交社保。
9.靈活就業人員免交社保。
那麽老板如何合法節稅呢？
壹、老板把錢安全帶回家的五種方法(記住，公司是老板的，但公司的錢不是他的)
1，老板自付。
註意:老板發的工資和年底交的稅差距很大。
方法:每月給自己發29000元工資，年終獎144000元。年收入50萬，稅率只有11%。相比分紅省壹輛寶馬740！
2.每年解雇員工壹次。
註:遣散費低於當地平均工資的3倍，免稅。
3、建立個人獨資企業咨詢中心
註:個人獨資企業經批準後的綜合稅率為5%。
方法:成立個人獨資企業，為公司提供咨詢服務，個人獨資企業可以安全拿回475萬元。
老板把他的車賣給了公司。
註:二手車轉讓價格低於原價不含稅。
方法:把妳的車60萬賣給公司，妳還能開著車平安取回，車的相關費用全部報銷。
5.建立個人獨資企業品牌中心。
註:您自己的商品或特產將通過授權自行收取。
方法:把公司的商標或專利放進去，公司會支付相關的品牌授權費。經核實，綜合稅率為5%，安全收回200萬。
二、稅收籌劃的十種方法:
1，利用企業性質節稅(有限責任公司、壹般納稅人、小規模納稅人、個體戶稅率不同)
2.業務拆分(如空調業務拆分為賣空和安裝)
3.改變供應鏈(重塑、縮短和延長供應鏈)
4、改變經營方式
5.改變交易方式和地點(稅收減免)
6.重組、合並和分立
7、稅收優惠政策的運用
8.轉移利潤(如上遊公司通過定價將利潤轉移給稅率低的下遊公司)。
9.使用外部專家
10，不戰而敗
說到稅收，除了個人，可以說這也是所有企業都需要考慮的大問題，就連馬雲和劉也在其中。不然怎麽會有馬雲沒有工資，劉年薪只有壹元的事情？
實際上，上面使用的節稅避稅法是《避稅》壹書中眾多避稅方法中的壹種。這本書用了上百個真實案例，多種避稅方法的組合告訴妳如何正確合理的避稅。
是不是很多人都認為只有那些優秀的會計人才會懂避稅？其實並不是。老板也要了解壹些節稅的知識，幫助公司合理節約開支，讓妳的收益最大化。
《避稅》壹書2021修改更新，適合新個稅法和最新優惠政策。如果妳是企業主、財務人員、高收入人群，這本書非常適合妳閱讀。