第壹，中國和美國在納稅申報上有什麽不同？
壹、個人所得稅
每個中國人的月薪壹般包括個人所得稅(3%-45%)，養老保險(個人8%，公司20%)，醫療保險(個人2%，公司10%)，失業保險(個人0.2%，公司1%)，工傷保險(公司0.3%)，工傷保險。從個人稅後收入/單位支出的比例來看，我國實際繳納的稅款約為45%-50%，遠高於美國最高的33%的個人所得稅稅率。
第二，財產稅
中國人對房子有著特殊的感情，這也是國內房價突飛猛進的原因之壹。從房產稅的角度來看，我國消費者買房要繳納的契稅、營業稅、城建稅、印花稅、土地出讓金等，最終都會累積到購房者身上。那麽，美國的房地產稅率是如何計算的呢？
美國房地產稅率最低為0.14%，最高僅為1.76%。這就不難理解為什麽同樣的錢在美國可以買壹棟別墅，而在中國連壹套公寓都難以滿足。而且美國的房地產權是永久的。
美國現行稅制中的主要稅種有:企業所得稅、個人所得稅、銷售稅、繼承和贈與稅、社會保障稅、行業稅、資本或凈財富稅、累積利潤稅、環境稅、奢侈品消費稅等等。聯邦稅主要是個人所得稅和社會保障稅，其次是企業所得稅、消費稅、遺產和贈與稅、關稅等。國稅以營業稅為主，所得稅等為輔。地方稅以工業稅為主的時候。
在美國，非法收入也要征稅。通俗地說，盜竊、搶劫等非法所得也要征稅。
在個人所得稅方面，中美兩國的個人所得稅制度不同，這也導致了中美兩國的直接稅負擔不同。中國幾乎所有人都在抱怨稅負太重，但稅收收入占中國總稅收不到8%，而美國占40%以上。
在中國，工資薪金是最不容易逃稅的。壹般來說，中低收入群體幾乎90%的收入由工資構成。而很多高收入人群有很多其他的收入來源或者隱性收入，這部分渠道收入沒有具體的管控和規定，相關的稅也很少繳納。
中國的納稅比例是相對固定的。美國納稅彈性大，因為有免稅，所以個人會交更高的稅，尤其是單身貴族；家庭將支付更低的稅收，尤其是那些有更多孩子的家庭。
從數字上看，美國的稅率是比較高的，但要真正比較稅負，還是要以實際稅負為準。所以綜合比較，國情不同，稅制不同，沒有可比性。
事實上，稅收是政府運行的財政保障，也可以看作是政府公共服務的對價。因此，稅負的判斷也要結合政府服務的數量和質量。
首先，稅收結構不同
美國的稅制分為聯邦、州和地方三個獨立的層級，對各級議會和選民負責。沒有等級關系。中國於1994建立了“分稅制”財政管理體制。雖然稅收和收入按照中央和地方劃分，但實際上稅權仍然高度集中，稅收立法權統壹到中央。
美國是以直接稅為主體的國家。直接稅主要對個人征收，調節收入分配的功能更加突出。而我國主要依靠間接稅，有利於提高財政收入，且主要由企業繳納，具有顯著的順周期特征。
美國2020財年直接稅占72.6%，其中個人所得稅和社會保障稅是主要來源，分別占美國稅收總額的40.8%和26.8%。聯邦政府側重於個人所得稅和社會保障稅，州政府側重於個人所得稅和銷售稅，地方政府側重於包括房地產在內的財產稅。
聯邦層面的個人所得稅占聯邦財政收入的36%，社會保險占31%，企業所得稅占8%，消費稅、關稅、遺產稅、贈與稅等稅收占財政收入的7%。
2020年，中國約90%的稅收將從企業征收，其中增值稅36.8%，企業所得稅23.6%，消費稅7.8%。而個稅因為覆蓋人數少，基本扣除額不斷提高，所以只占7.5%。
從稅收結構來看，中國和美國的稅收設置不同。美國沒有增值稅，中國的主體稅種是增值稅。社保在美國是以稅的形式征收，在中國是以費的形式征收，正在逐步改為由稅務部門征收。
第二，稅負不同
稅負是指國家稅收造成的壹種經濟負擔。稅收負擔是國家稅收對社會經濟影響的結果，也是國家稅收所反映的經濟分配關系的壹種表現形式，又稱稅收負擔率，是應納稅額與主要收入的比率。
從中美的稅負對比來看，差異較大；我國企業繳納的稅收占稅收總額的90%，而個人繳納的稅收僅占稅收總額的7.5%。美國企業繳納總稅收的25%，個人繳納總稅收的75%。
中國企業所得稅采用25%的單壹比例稅率，壹次性征收。在美國，企業所得稅由聯邦、州和地方政府重復征收，企業的股息和留成部分按15%的稅率再次征收。這樣，美國的企業所得稅將分四次征收，最高稅率達到70%。
雖然我國沒有社會保障稅，但是我國企業繳納的養老保險和失業保險實際上相當於美國的社會保障稅。我國企業繳納的養老保險和失業保險比例約為工資的22%，而美國企業繳納的社保稅為工資的6.2%。
我國企業繳納的醫療保險費約為工資的10%，而美國企業繳納的僅為1.45%(美國對老年人的覆蓋面較窄)。此外，我國企業還承擔了剩余的“4金”，約占工資總額的40%。而美國企業沒有住房公積金，員工各種保險加起來不到工資總額的8%。
今年8月，美國財政部長耶倫表示，美國的企業稅與其他發達國家相比過低，未來可能通過增稅支持拜登政府的10長期投資計劃。3月30日，美國媒體詳細披露了拜登的增稅計劃。
該計劃包括:將企業所得稅稅率從目前的21%上調至28%，將收入超過40萬美元的高收入人群的最高個人所得稅稅率恢復至特朗普減稅前39.6%的水平。如果這壹增稅計劃得以實施，將在未來10年為美國政府增加近1萬億美元的財政收入。
美國整體的稅收負擔率壹直在16%到20%之間。2016年特朗普實施減稅政策後，降至15.58%。雖然中國的人均收入低於美國，但總體稅負率從2008年開始超過美國。目前我國總體稅負為16.05%。
從個人所得稅稅率的對比可以看出，美國個人所得稅的征收標準高於中國，尤其是中低收入者的稅負遠高於中國。中國最低收入群體的個人所得稅稅率為3%，而美國這壹群體的個人所得稅稅率為10%。
總之，從國家整體稅負來看，中國已經超過了美國的稅負水平，也就是說，中國國民收入中用於納稅的部分超過了美國。
法律依據:中美(美利堅合眾國)稅收協定、議定書和換文。