為了完善財務約束機制，規範企業財務行為，促進公司依法理財，提高企業財務管理水平，特制定本財務監督制度。
第壹，監督方式
在經理領導下，公司財務監督由公司主管領導主持，財務部負責。重大決策必須提交田健工廠、多機構辦公室、公司領導班子和員工代表審議決定。
二、公司財務監督的內容
1，監督消費資金的使用
資金安排以張老師產後生活為原則，在保證正常生產的情況下合理安排消費資金。消費基金的支出應編制成項目和費用計劃，提交公司領導班子或職工代表大會批準。
2、監督生產經營資金的使用
必須在保證生產經營流動資金需要的基礎上進行固定資產投資，嚴格按照國家規定的定額標準安排生產經營資金。
3、對購銷活動的監督
原材料、設備和備件的采購，必須按照天津堿廠的有關規定，報審計部門審批。采購價格要以量化指標為依據，實施成本要否決。實際情況應按月報送有關領導，進行月度分析和考核。
4、資金調度的監督
資金調度。每月在公司經理領導下定期召開資金平衡會議，制定資金使用計劃。對於非正常支出或余額會議未確定的資金使用，部門負責人必須報公司經理審批並權衡資金後簽字批準，嚴格控制資金使用，確保資金的合理使用和安全。
5.成本和費用的監督
嚴格執行工業企業會計制度和稅法規定的成本費用範圍標準，按照公司規定的核算要求實施目標成本管理，確保成本的準確性。
6、資產處置的監督
固定資產、流動資產的盤虧、毀損、報廢、損失等。，應查明原因，分清責任，按規定處置。
7、會計憑證和會計賬簿的監管
會計憑證必須按要求填制，保證原始憑證的真實、合法、真實、完整，對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回。
會計賬簿應當按照會計核算規範化的要求進行保管，每月進行會計賬簿相互核對，確保賬證相符、賬實相符、賬賬相符。如發現做假賬、表外賬(有意破壞者)，將依據《中華人民共和國會計法》等相關法律法規嚴肅處理。
原始記錄管理系統
根據會計制度的要求，為加強會計基礎管理，特制定本制度。
1.原始憑證的內容必須包括:憑證的名稱、填制憑證的日期、填制憑證的單位或個人名稱、經辦人員簽名或蓋章、接受憑證的單位名稱、經濟業務的內容、數量、單價和金額。
二、內部原始記錄
1.填寫原燃料材料、包裝材料、輔料采購的入庫單據，連同采購發票，作為財務部門辦理付款手續的憑證。
2.每月完工產品按實際產量填制倉單，完工房地產產品明細賬按合同分類填制。
3.成品銷售時，經辦人憑成品出庫單辦理開票手續。
4、倉庫月底將原始燃料材料和輔助材料出庫單填寫完整，報財務部門作為消耗材料的原始記錄的依據。
5.出差司機派工單必須按項目如實填寫，並提交相關領導審批簽字作為報銷補貼憑據。
6.出差人員填寫的差旅費報銷單必須如實填寫，並提交相關領導審批簽字作為報銷憑證。
7、勞動部門工資、津貼、獎金簽收清單文件，財務部門匯總。
第三，原始外部記錄
1.從其他單位取得的證明原件必須加蓋填報單位公章，從個人取得的原始憑證必須由填報人員簽字或蓋章。對外出具的原始憑證必須加蓋公章。
2.原始憑證填列文字或數字金額的，文字和數字金額必須壹致。購買實物的原始憑證必須有驗收證明。付款的原始憑證必須有收款人和收款人的付款憑證。
3.多份原始憑證應註明每份用途，只能有壹份作為報銷憑證。
發票和收據壹式兩份，必須寫在雙面復寫紙上(有復寫紙功能的收據本身除外)，並連續編號。作廢時，應加蓋“作廢”章，與存根壹起保存，不得撕毀。
4.銷售退貨，除了填寫退貨發票，還必須有退貨驗收單。退貨時必須取得對方收據或匯款銀行證明，不得以退貨發票代替收據，並嚴格按照稅法有關規定辦理。
5.原始憑證不得塗改或補充。原始憑證如有錯誤，應由簽發單位重新開證或更正，更正處應加蓋簽發單位公章。
6、財務人員應根據原始憑證，審核無誤後填制記賬憑證。
發票管理系統
根據國家增值稅專用發票的規定和塘沽區國家稅務局的有關通知精神，為進壹步加強和規範增值稅專用發票的使用和管理，結合公司實際情況，特制定以下管理辦法。
1，銷售發票必須由財務部門指定到稅務部門辦理相關手續，統壹購買。
2.領購發票後，要嚴格按照有關發票管理辦法和相關規定，規定票面和明細賬目記錄的填寫，采取誰使用誰負責的管理模式，違規者要承擔相應的法律責任。
3.開具發票時，壹定要核對微機提示的發票編碼、號碼與打印的發票是否壹致，發票的名稱、地址、電話、稅務登記號是否準確。
4.發票上註明的商品名稱必須與銷售的商品壹致，並在營業執照規定的經營範圍內。發票各欄必須填寫完整準確，並註意票面顯示的買方稅務登記號碼與同時提供的稅務登記復印件上註明的稅務登記號碼是否壹致。
5.在打印發票之前，請確保打印機是否處於必要的位置，並嚴格按照發票流程進行操作。
6.發票打印後，加蓋財務專用章或發票專用章時，應加蓋在發票右下方“銷售單位”的右邊，不能壓價稅總額。
7.如發現發票錯開或買方當月已退票，雙方未進行賬務處理的，發票將加蓋“作廢”章，微機必須同時在系統中作廢發票；如果雙方都做了賬，就在地稅部門開具沖銷證明，退回給開具方進行財務處理，然後重新開具正確的發票。
8.開具負面發票時，如買方未記賬，須收回發票及低扣，並在低扣備註欄註明:“僅作為開具負面發票的憑證”，並將原開具的藍字發票附在本次開具的負面發票背面。
9.受票人:受票人必須先核對發票票面，重點檢查買方稅務登記號、密文區域顯示的發票號碼和代碼、發票票面是否工整、打印數據是否脫節、蓋章是否符合要求後才能收票。
10.付款人當月取得增值稅防偽稅控發票時，必須當月認證。未經認證的，不得在當月抵扣進項稅額；認證不壹致、密文不正確、未認證發票不予扣款，要求解決當時發現的問題。
11.開票單位要有專人管理，避免發票丟失等問題；註意防偽稅控設備應放置在有安全防護設施的辦公室內，不得擅自修改程序，不得擅自進行“發票卸載”操作。
12，我司實行集中認證方式，取得進項發票後，每月有專人到稅務機關進行兩次認證。
現金管理系統
壹是要嚴格執行國務院發布的《現金管理暫行條例》規定的現金使用範圍，凡超過規定限額的現金支出，壹律用支票支付。
二、出納應在現金日記賬上登記每天收付的現金。
三、現金報銷時，必須填寫現金報銷單，附上全部原始憑證。
由財務主管或其授權人員批準。
四、臨時借款，借款人應填寫現金借款單，註明用途、金額和期限。借款部門負責人批準並簽字，財務負責人確認。
5.因公出差借用現金的，應填寫《出差申請表》，經部門負責人和主管領導批準後，方可向財務部支取現金，並在返廠後15日內按有關規定辦理報銷手續。如果妳拖延報銷，財務部門有權清理欠款並從其工資中扣除。
六、凡以現金支付工資的，必須有勞動部門負責人簽字。
現金提取和工資支付。
七、嚴格控制庫存定額(以銀行規定的現金庫存定額為準)。
八、嚴格控制現金收入。
九、嚴格現金結算制度，並符合國家有關規定
做好日常現金管理。
十、公司各部門不準設立小金庫。
銀行存款管理系統
壹、銀行存款支付程序
1，支付申請。有關部門或個人用錢時，應事先提交審批人。
付款申請，註明款項用途、金額、預算、付款方式等內容，並附有效的經濟合同或相關證明。
2.付款審批。審批人應根據其職責、權限和相應的程序進行支付。
申請批準。對不符合要求的貨幣資金支付申請，批準人應當不予批準。
3.付款審查。審核人應對批準後的貨幣資金申請進行審核，包括審批範圍、權限、程序是否正確，手續及相關文件是否齊全，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否適當。審核無誤後，交由出納付款。
4.處理付款事宜。出納應根據核實無誤的付款申請，按
規定辦理貨幣資金支付手續，及時登記銀行存款日記賬。
第二，支票管理
1.所有支票必須事先連續編號。空白支票應嚴格控制並妥善保管。有權簽發支票的人不得保留空白支票。
2、每筆支票支出，必須經授權的支票簽字人和
問題。
3、每壹筆支票支出，必須有經過批準的發票或其他必要的憑證。
證書作為書面證據。支票上必須寫明收款人和金額，並與相應的憑證核對，作為簽署支票書面憑證的相關憑證。支票簽名後應蓋上“已付”的印章。支票存根附在發票上。
4.任何更改文字或數字的支票均屬無效，並加蓋“無效”章。
蓋章。附在相應的會計憑證上。
5.所有已簽發的支票應在當天及時記入銀行存款日記賬。
賬戶，並與總賬核對。
6.使用支票時，原則上不能超過托收時的限額。超過限額
妳壹定要請示，多了越軌就壹定要辦手續。主張花錢不請示的，後果自負。
7、每月月底，清理未清項目，編制銀行對賬單、
所有已支付的支票存根都應盡快報銷。
8.財務專用章由專人保管，個人印章由本人或其授權人加蓋。
人員保管，嚴禁壹人保管所有付款所需印章。
應收賬款管理系統
壹、應收賬款管理
1.應收賬款發生後，業務部門應針對不同的單位設置單獨的賬戶，準確反映應收賬款的內容、單位名稱、發票號碼(或個人)地址、付款時間、金額等內容。
2、財務部根據業務部門提供的應收賬款憑證，分別處理。
分地區、分單位設置明細賬，準確反映應收賬款的內容、單位名稱、發票號(或個人)付款時間、金額等內容，準確反映其形成、收回、增減情況，月末將應收賬款余額做壹個分戶清單，提供給有關領導和部門。
3、每月末，財務部和業務部進行壹次全面的應收賬款盤點。
核對清理，根據帳齡逐項分析，根據需要將對賬單發給對方核對。
4.加強應收賬款的回收。根據運營部和財務部的月度
每季度末召集相關人員研究催收措施，責任落實到人，確保及時回款，對賬齡較長的應收賬款指定專人清理，防止超過法定時效期限應收賬款的發生。
二、壞賬的處理程序
壞賬是指企業因賒銷而發生的無法收回的賬款，包括債務。
經營單位撤銷、破產、資不抵債、現金流量嚴重不足、嚴重自然災害等原因導致停產並在短時間內無力償還債務。
設立壞賬準備賬戶，采用備抵法進行核算，根據年末應收賬款余額和規定比例提取壞賬準備。
凡符合壞賬條件的壞賬，不足5000元的，應由業務部門會同財務部門進行審計，進行賬務處理。5000元以上由管理部提出，財務部審核，報公司經理批準。
三。進入法律程序的應收賬款
業務部門根據上述基本信息，提出使用法律程序追償。
債務清單或報告。財務部對業務部門提出的清單或報告進行審核並做出決定。根據清欠清單或報告及清欠決定，依照國家法律法規通過法定程序清欠。
四、壞賬的提取方法和比例
本公司采用備抵法按期估計壞賬損失，按上期應收賬款余額的0.5%計提壞賬準備。
應收(應付)票據管理系統
為適應市場經濟的需要，保證資金的正常周轉，確保應收(應付)票據的準確管理，特制定本管理制度。
1.出納員接收來自另壹家公司的任何帳單和發給另壹方的任何帳單。
票據壹定要仔細審核，包括是否填寫清楚，蓋章是否符合(銀行蓋章、背書蓋章等。)，必要時必須經開戶銀行審查。
二、各種票據經審核無誤後，做記賬憑證。會計憑證摘要
欄內應註明應收應付票據的負責人，票據票面日期必須附對方單位或本單位票據的正反面復印件和收據作為原始憑證的附件備查。
三、轉讓匯票，必須加蓋工廠印章背書，必須由部門負責人簽字。
話，進行轉帳，轉帳後的匯票必須收到對方單位的收據，作為財務處理的原始憑證。
四、應收票據必須貼現，票據管理人員必須由主管部門負責。
人簽字後方可辦理，並據此進行賬務處理，註明貼現日期和利率。
五、各種票據管理人員必須檢查賬冊設備，逐壹登記各種票據。
種類、號碼、發行日期、票面金額、承兌人和背書人姓名、到期日和利率、貼現日期、貼現率和凈貼現等。，從而完成註銷手續，保證各種票據的安全。
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