第壹，實行集中審計管理
江西電信審計部以審計集中管理為契機，在省公司管控部門率先實踐機制和制度創新，制定了具有江西電信特色的審計集中管理方案，推行派駐機構大區域制管理形式，出臺了審計人員職業準入基本條件和派駐機構負責人任職資格，突破了現行崗位等級限制。它為全省電信招聘了派駐審計員，並重新招聘了原審計員。
通過集中審計管理，江西電信內部審計機構已全部獨立設置，審計隊伍的崗位設置、專業背景、整體素質和年齡結構得到改善，總人數和審計機構負責人有所減少。同時，省公司審計部成立內控評價、財務審計、工程審計三個虛擬工作團隊，統壹調配審計人員開展工作；對派駐機構實行集中報銷制，所有審計經費和人力成本由省公司統壹支付，保證了內審的獨立性；在派駐審計人員的績效分配上，打破了按崗分配薪酬的模式，以審計人員的績效為基礎進行績效分配。調動了審計人員的積極性。審計部還制定(修訂)了《派駐審計機構人員管理辦法》、《派駐審計機構人員績效管理辦法》、《派駐審計機構審計經費管理辦法》等10多項涵蓋管理和業務的內部審計制度和管理辦法。為保證派駐機構的正常運行，充分發揮審計人員的積極性，規範內部審計業務奠定了基礎。
第二，監督與服務並重
l、加強風險管控，規範企業運作。審計部門在結合領導人員離任審計、經濟責任、績效(預算執行)審計、工程審計和專項審計調查的基礎上，分析查找企業管理中的主要風險點，組織風險控制專項審計調查，對企業生產經營過程中可能產生風險的環節，如收入核算與管理、資金審計與監控、成本支出與控制、存貨與工程材料管理、固定資產投資管理與效益、往來賬戶管理、關聯交易等進行研究。從企業組織架構、制度缺陷、關鍵崗位缺失、財務信息失真、稅務風險、紀律風險、法律風險等方面，形成了《江西電信企業風險控制審計報告》，強化了對企業權力的制衡，促進了信息的真實反映和有效傳遞。
2、開展專項績效審計，提高誠信管理水平。改變關聯企業“兩年壹次”財務收支審計模式，開展以預算執行情況為主要內容的績效審計。通過分析被審計單位季度預算執行的異常情況，核實企業財務信息和經營信息的真實性，有效監督法律法規的遵守情況，及時發現企業預算執行中存在的問題和偏差。並將審計結果報送財務部、人力資源部等部門，作為被審計單位季度績效考核的依據。通過季度績效審計，增強了被審計單位的廉政意識，促進了預算執行的平衡。對審計發現的問題及時整改，防範企業經營管理風險。財務和商業信息的真實性得到保證。績效審計既提高了企業的廉政管理水平，又提升了內部審計的價值和地位，實現了從事後監督評價到過程中監督預防的轉變，是“審計監督與服務並重”的有益嘗試。
3.開展內部控制評價，促進企業內部控制建設。2006年是薩班斯-奧克斯利法案在中國上市公司生效的1年。為適應境外資本市場監管要求，根據股份公司的統壹安排，審計部牽頭成立了自我評估小組，明確了相關部門的職責；發揮電信網絡優勢，開展內控知識和評價技能宣傳培訓，通過江西郵電、內控工作簡報等多種渠道和集中培訓、現場答疑等多種方式宣傳內控相關知識，直接承擔內控知識培訓9次，促進了評價工作的開展；結合江西實際，規範模板，確保自評質量。通過內外結合的方式，在吉安、南昌分行開展內部審計獨立評價試點，評價關鍵流程和關鍵控制點的設計和實施有效性，及時發現企業內部控制存在的主要缺陷，並通過審計工作聯系單督促相關部門配合企業進行整改。通過“以審代訓”，在獨立評價現場對內部審計人員進行了專業培訓，對內部審計團隊進行了培訓和鍛煉，積累了評價實踐經驗，提高了專業技能。
4.拓展審計領域，以專項審計推動企業重點問題整改。2006年，審計部積極參加財務部組織的月度預算執行情況通報會，根據財務分析披露的信息及時抓住異常點，對公用電話收入、收入質量、用戶欠款、關聯交易等開展了多項專項審計。，並及時披露電信卡折扣率、清退逾期卡、清退欠款、關聯方對賬情況，並提交相關管理部門整改。在項目審計中，繼續抓好工程造價審計，還組織力量開展固定資產折舊、工期審計等專項調查，從“等施工單位報審”轉向主動跟蹤項目建設情況，督促項目建設按時投入使用，提高企業投資效益。逐壹落實投資計劃中的相關項目，減少不合理支出；對省公司指揮調度中心等重點項目進行了跟蹤審計，對設計、預算等相關問題提出了審計建議，為企業節約了投資。
第三，創新審計方法
為促進企業規避風險、規範經營、提高企業價值，審計部加大了對審計發現問題的披露和整改力度，建立了審計“壹會三令”制度，即通過向管理層提交“審計報告”，管理層可以及時掌握企業存在的問題和風險，完善審計信息披露制度和溝通機制；對審計發現的問題，用《審計整改通知書》督促相關單位整改，並在後續審計項目中跟蹤核實整改效果；通過《審計工作聯系單》，要求省公司相關部門協助被審計單位整改，確保審計結果的應用和落實；通過審計簡報，研究解決審計公開中的重大問題。
此外，針對績效審計、經濟責任審計、獨立內控評價等項目中發現的問題，如大量過期電信卡未及時清理、磁卡更換、C卡活動中剩余ic卡脫離子公司賬戶、電信卡有效期設定為65438+2月末，導致卡業務跨年度收入， 稽核部不僅向被稽核單位下達了整改通知書，還就卡業務向省公司市場部下達了工作聯系單。 市場部對此高度重視，落實卡式業務責任崗，下發文件組織清理，規範電信卡有效期設置，並派出工作組巡回檢查。根據市場分析，制定合理的卡業務經營預算，從內控體系上完善長效機制，促進卡業務規範發展。又如:通過內部審計的獨立評價，發現內控手冊的及時修訂、員工行為準則的學習宣傳、不相容崗位的界定、內控績效考核的實施等公司層面控制的缺陷，審計部門及時向相關部門發送工作聯系單，提出整改的時限和要求。
第四，探索與中介機構的合作
2006年，審計部的工作從自我實施審計轉變為組織審計，更加關註企業發展中的問題，識別和判斷重大風險，跟蹤審計中發現的重點問題，及時整改，促進管理，提升審計水平，提高審計價值。
在與中介機構的合作中，審計部門主要把握審計方案的編制、審前溝通(培訓)、審中溝通與監控、項目的審後評價、成果利用等主要環節，對審計質量進行控制。在實踐中要註意合作中介的選擇。培訓和監測；並組織內部審計人員到現場跟隨，在實踐中學習和借鑒中介機構的理念、方法和技術，提高內部審計人員的專業技能。2006年6月5438+0日至6月5438+0日，由省公司審計部單獨完成內部控制評價、經濟責任審計、績效審計及各項專項審計。55項工程審計。從已經完成的審計項目來看，僅僅依靠審計部門自身的力量是不可能完成如此大的工作量的。