壹、基本數據
您是否申報過美國稅：
□是，請準備最近兩年度美國報稅資料（1040申報表、州所得稅申報表復印件）。
□否，可準備原所在國前壹年度及當年報稅資料。
l 取得綠卡後初次申報者請提供取得綠卡的時間
l 報稅年度在出入境美國的紀錄：
l 申報人及被撫養人的英文姓名、出生年月日、社會安全碼及英文通訊地址、身分（有無結婚、就學）
l 本年度適用之基本數據變更：
（如婚姻狀態，或扶養子女或父母有變動）
二、所得資料
□EB-5投資所得：請提供K-1表（應向移民公司索取）
□?薪資所得：請提供薪水繳稅證明、每月薪資明細、公司中英文名稱及地址、職稱（美國來源請提供W-2或1099表）
□租金所得：請提供房屋取得時間、成本（含費用）、租金收入、繳稅證明、出租費用、房屋地址、房屋型態（商用或住宅）、房屋所有權人、出租起訖日
□利息所得：銀行英文名稱、英文地址、戶名、賬號、年度最高余額、幣別、利息所得、繳稅證明、每月對賬單（美國來源請提供1099-INT表）
□上市股利所得：證券公司英文名稱、英文地址、戶名、賬號、年度最高余額、幣別、股利所得、繳稅證明、每月對賬單（美國來源請提供1099-DIV表）
□私人股利所得：公司英文名稱、英文地址、股利所得、幣別、繳稅證明、年底凈值、持股比例（美國來源請提供1099或K-1表）
□自營業所得：收入金額、費用明細、是否在家工作
□?投資或交易所得（指出售股票、房產等）：取得成本、取得日期、出售價金、出售日期、手續費、繳稅證明、交易對賬單、紅利配股紀錄（1099-B及或／1099-S表）
□其它：
三、資產資料
□?境外公司持股超過10%：公司英文名稱、英文地址、公司執照、公司章程、股利所得、幣別、繳稅證明、公司年底財報、持股比例、公司所得明細（美國來源所得、關系人交易所得、被動投資所得）
□?境外公司持股?10%?以下：公司英文名稱、英文地址、公司年底財報、持股比例
□其它資產或受贈：：
四、常見相關費用
A. 房屋貸款利息 □?1098表
B. 捐贈 □?美國境內受贈機構出具的捐贈收據
C. 醫藥支出 □?醫院或診療支出
D. 個人稅捐 □州所得稅、房產稅，或其它特定期間可列報扣除的稅捐
E. 美國大學學費 □1098-T表及其它付款資料（支票或信用卡賬單）（若是就讀非美國大學則需向學校確認）
五、不同身分對外國勞務免稅所得（Foreign Earned Income Exclusion）適用比較
美國公民或與美國簽有租稅協議國公民之美國稅務居民
測試方式
真實住所測試（BRT, Bona Fide Residence Test）
構成條件
實質之海外居民，即應於海外有實質之居所（Residence）
事實認定
1. 主張扣除者應能舉證於海外有居所，家人均住在居所國及政商、社會、經濟關系均在居所國。
2. 可舉證於居所國停留之目的與時間長短。
3. 海外居留期間必須不間斷持續壹整個稅務年度（但短暫或偶爾離開不用扣除）。
4. 壹旦符合BRT，除非終止否則均視為符合BRT而享有全年扣除，終止年度則按比例扣除。
計算方式
1. 持續稅務年度全額扣除
2.?終止年度：（終止年度天數／年度總天數）×外國勞務免稅所得額
所有美國之稅務居民
測試方式
實際居住測試（PPT, Physical Presence Test）
構成條件
於任壹365天／12個月期間在海外居留至少330個整天（整天表示00:00~24:00）
事實認定
1. 任壹365 天／12個月期間無需與申請人稅務年度壹致。
2. 330個整天不需要連續，只要同壹365天／12個月之間即可。
3. 原則上采形式認定，只要居留至少330個整天，居留理由與動機並不影響此計算。原則上此方法認定較嚴格，所以也較無爭議，如果同時滿足兩種測試方式，建議使用此種。綠卡持有人須申請白皮書。
計算方式
1. 以稅務年度為連續?365天計算者全額扣除
2. 非以稅務年度計算者可扣金額＝（當年度天數／365）×外國勞務免稅所得額
KEDP安致勤資