物業管理公司發生的各種費用的會計分錄。
1.上月中旬和本月交電費:
借方:管理費-電費
應交稅費-應交增值稅(進項稅)
貸款:銀行存款
2.收取電信線路改造服務費:
借:庫存現金。
貸款:其他業務收入-維修收入
應交稅費-應交增值稅(銷項稅)
3.支付萬用表測試費用，購買潤滑油；
借:管理費-維護費
低值易耗品-維護工具
應交稅費-應交增值稅(進項稅)
貸項:庫存現金
4.購買書籍、期刊和洗發水(分發給員工):
借:應付款-工會經費
應付職工薪酬-職工教育基金
貸項:庫存現金
5.收取店鋪的水電費:
借:庫存現金。
貸款:其他應收款-商鋪-電費/水費
6.員工工資的計提:
借:管理費等。
貸款:應付款-工資
支付管理人員上月工資:
借:應付款-工資
貸項:庫存現金
應交稅費-應交個人所得稅
7.支付電機維護和燈具購買費用；
借:管理費-維護費
低值易耗品-維護工具
應交稅費-應交增值稅(進項稅)
貸項:庫存現金
8.購買清潔和維護配件:
借:低值易耗品-清潔用具
低值易耗品-維護工具
應交稅費-應交增值稅(進項稅)
貸項:庫存現金
9.收集員工上個月的手機話費:
借:庫存現金。
貸款:其他應收款-員工-電話費
10，店鋪管理保證金:
借:庫存現金。
貸款:其他應付款-店鋪存款