(1)現金出納必須日清月結，隨時盤點現金。庫存現金不得超過10000元，超出部分當天下午存入銀行。禁止挪用現金，白條入庫。財務部領導及相關人員必須定期或不定期對庫存現金進行抽查，確保賬實相符。
(2)出納到銀行提取現金，必須有兩人同時辦理。
(3)凡能用支票支付的款項，不得用現金支付(特殊情況下，經雙方公司董事長或總經理批準，並經財務部批準後，方可用現金支付)。)。
(4)現金支出必須在出納付款前得到批準。具體審批程序見第五節。
⑤現金支付範圍:支付員工工資、各種津貼和獎金；商務旅行者的差旅費用；零星購置辦公設備(2000元以內)；1000元以下的其他零星費用。
⑥差旅費的借款，出差人員必須填寫借款申請表，註明出差時間、地點和申請金額(按差旅費相關標準金額計算)。根據貸款審批程序，貸款必須經過審批和簽字後才能借款。出差人員返回企業後壹周內必須報銷並結賬，不報銷者由財務人員從工資中扣除。
⑦、其他貸款，由借款人填寫申請表，由項目負責人簽字，並由簽字人負責歸還本款，如未能按時歸還或造成損失，壹切責任由簽字人承擔。
今天，壹切現金交易都必須有收付憑證支持，嚴禁靠文字。嚴禁以境外單位或私人名義轉移現金或支付大額現金(654.38+0萬元以上)。嚴禁將公款存入私人賬戶，違者按貪汙罪論處。
除1000元以下的零星費用可采用現金支付，其余應通過銀行結算。(二)現金日記賬必須使用固定賬戶，嚴禁使用兩個賬戶或賬外賬戶。每個月底，會計會與出納核對現金庫存，確保賬單相符。盤點表應隨會計報表壹並報送。
第二，銀行存款的管理
1)，項目銀行賬戶只有經雙方負責人同意才能設立和使用。該銀行賬戶僅用於本合同項下項目業務的收支結算。嚴禁將賬戶借給其他單位或個人使用。嚴禁為其他單位或個人收取和轉移資金。嚴禁使用項目賬戶進行與本項目無關的支付。
2)銀行賬戶的賬號必須保密，除業務需要外，不允許泄露。本項目原則上只有壹個項目賬戶。確因工作需要開戶的，須經雙方公司負責人批準後方可設立(書面批準依據)。如果已經設立，需要到項目財務部門辦理備案手續。
3)項目賬戶必須與雙方公司的銀行賬戶嚴格區分(預留財務專用章、其他專用章和其他銀行印章)，雙方公司均不得使用各自公司賬戶進行本項目的收支。
4)、銀行賬戶印鑒的使用實行印鑒負責制度；即財務印章由壹方保管，其他1張由另壹方保管，1張不允許統壹保管和使用。印章保管人臨時出差時，應當委托他人保管。
5)、銀行支票的使用:
A.使用銀行支票時，業務部門必須在付款審批單上註明用途、金額和日期，並由項目負責人和負責人簽字；
b、出納只有在會計核對賬單後才能簽發銀行支票，同時要求業務經辦人員在銀行支票本上簽字，登記銀行支票號碼、金額和收款人；
C.簽發銀行支票時，註明日期、大寫和小寫金額、收款人、用途等。必須按要求填寫。不允許空白支票和空頭支票。如因特殊情況需要開具空白支票，必須在金額欄的相應幣種用數字填寫“人民幣”。
d、支票為轉賬，必須在支票的左上角畫兩條對角線；
f .支票簽發後，必須在十天內報銷結算，不得轉借他用。對於預付貨款，要做好合同管理，按合同報時。因特殊原因不能在規定期限內報銷的，應向財務部說明並限定報銷時間，否則追究業務經理的相關責任。
G.支票報銷必須附上發票、收據、倉單等原始憑證。對於分期付款，報銷前必須根據每次付款的金額開具發票或收據。
e、業務人員應在收到支票後到會計機構辦理入賬手續。壹般來說，他們應該在交付貨物或提供服務之前確認收到了錢。
5)項目的所有銷售收入(營業收入)和其他收入必須打入項目指定的賬戶。
6)、會計人員辦理資金轉賬、電匯、票據轉賬、轉賬付款等款項時，應憑《付款審批表》辦理。付款審批表應附在付款憑證上，並記錄備查。付款審批表應附有合法的付款依據(合同或其他)。
同壹項目(同壹業務)應按合同總金額報審，同壹業務不允許分次報審和付款。對違反上述規定的款項，財務人員有權拒絕支付。
7)、根據已批準簽訂的合同，嚴格按照合同規定的期限付款，不得提前或延遲付款，不允許改變付款方式和用途，也不允許改變收款人，除非經收款人書面正式委托。
9)、嚴格資金使用的審批程序。會計人員有權且必須拒絕辦理壹切審批手續不全的資金使用事宜。否則，追究財務及相關人員的經濟和法律責任。
10)，審批資金的使用，如審批人員出差，由其指定的代理人審批。批準文件必須附在相關發票和文件上，並記錄備查。如遇特殊情況不能及時審批，財務人員在辦理相關業務前必須征得雙方公司總經理(總裁)同意。
11)，銀行賬戶交易要逐筆登記入賬，不允許多個匯總賬戶，也不允許憑收據入賬。每月核對銀行對賬單。如果收支未達，應制作對賬表，逐項調整余額。
第三，應收賬款的管理
1)應收及預付賬款明細科目必須根據已核對的工程合同、購銷合同(附送貨單)、匯款(付款憑證)進行核算，並根據不同的應收賬款或供應商名稱設置明細。
2)應收賬款明細賬的減少必須經主管領導書面批準。
3)建立應收賬款內部管理報告制度。
(1)財務人員應在每月20日前清理上月賬目中的應收賬款，並根據工程(購銷)合同和企業的應收賬款規定對應收賬款進行分析。及時整理逾期付款清單(工程合同2個月以上，購銷合同1個月以上)，將潛在壞賬移交主管領導，由合同簽訂單位提出解決方案，經主管領導批準後實施。
(2)每月10前(工資發放前)財務人員對公司規定上月末應還款的單位和個人進行清理，對未按規定及時還款的個人扣除當月工資，並通知相關部門領導及時催收；逾期壹個月未歸還貸款的單位應及時通知項目負責人。
(3)負責催收的部門或業務代理人接到通知後，應及時催收逾期應收款，如不能按期收回，應及時通知項目負責人。平行成文字材料。交給財務部存檔。
(4)申請付款部門(或應收賬款發生部門)的部門負責人和業務經理是清理和收回應收賬款的第壹責任人。對因回收不力造成壞賬甚至損失的，根據情節輕重和損失大小，給予責任人經濟和行政處分。情節嚴重、損失巨大的，要追究法律責任，並相應承擔經濟責任。
4)應嚴格管理預付款。
①預付款項應按照規定的程序和權限辦理；
(2)預付款項必須按合同規定支付，並在合同約定的時間完成清算。辦理相關報銷手續。如在規定時間內無法結清，財務部應將款項轉入應收賬款。根據應收賬款進行管理。
(3)預付款必須按照相關合同進行，並履行審批手續，否則將追究業務部和財務部的責任。
四、發票和收據的使用和管理
1，發票要有專人管理，防止丟失和被盜。因保管不善造成發票、收據丟失的，後果由發票保管人負責。
2.財務部負責發票和收據的收發和歸檔，並建立收據作廢制度。財務人員要逐壹銷號，及時發現問題，及時糾正。
3.必須按照發票管理規定正確使用發票。發票和收據不得轉借、轉讓，不得代其他單位開具發票。
4.發票和收據必須書寫清楚，摘要必須清晰、準確、真實，不得塗改。如填寫有誤，應單獨開具發票或收據，並將填錯的發票或收據(復印件齊全方可作廢)註明“填錯”。如果收據僅用於暫收款，業務完成後需要開具發票的，在開具收據時，應在備註欄註明:開具發票時，此收據自動失效。
5.發票如有遺失，應立即向主管稅務機關和項目負責人報告，並在報紙上刊登公告。
6.不填大頭小尾的發票，不代開發票。
7.項目的收入必須有合法的發票或項目收據入賬，所有與項目的成本、費用和資產有關的支出都必須用合法的發票支付。
動詞 （verb的縮寫）批準資金使用的程序
1.本項目的項目負責人由雙方指定，授權權限以書面文件形式確立，類似於合同或協議。
2.財務報銷必須是合法有效的發票或收據，白條不予報銷。特殊情況下，如采購的商品金額較小，無法取得合法有效的發票或單據，經辦人應在白條上寫明原因，報項目負責人簽字後方可報銷。
3.報銷所有發票或收據必須業務內容完整、金額計算正確、大小寫壹致、字跡清晰、簽名完整、合法有效，匯總後的發票或單據必須附清單。
4.所有原始單據必須由業務代理人簽字。
5.會計人員有權且必須拒絕辦理壹切審批手續不全的資金使用事項，並及時請求上級辦理。否則將按違規處罰，並對資金損失承擔連帶責任。
6、工程款支付
1)，項目合同要由各部門經理起草，所有承包業務必須公開透明，兩家公司之間要簽訂反商業賄賂協議。所有建築安裝合同必須由雙方董事長或總經理親自確認和批準，相關參與方應與公司簽訂業務承諾書。本項目所有合同只能使用本項目專用合同表。
2)工程款報銷單據:建築工程及安裝調試設備工程發票必須合法合規，建築安裝工程發票必須入賬，必須附有建築工程、設備安裝工程合同、工程預決算等。否則將不予報銷或結算。
3)工程進度付款計劃:工程部和財務部根據合同規定和工程進度的具體情況，提出付款計劃，經項目負責人審核，並報雙方董事長或總經理確認批準後，由財務部留存資金準備。
4)工程進度款的支付:施工單位提供工程進度計劃，經工程部、預算部(財務部)、統計部審核，填寫“工程款支付申請表”，經各部門負責人審核，交項目負責人簽字，交雙方董事長或總經理審批，再將相關文件提交財務部，財務部根據合同、工程進度計劃、資金情況安排支付。
5)按批準的合同付款的，應嚴格按照合同規定的期限付款，不得改變付款方式和用途，除非經收款人書面正式委托，不得變更收款人(人)。
7.差旅費借用申請表由出差人員填寫，項目負責人批準，雙方財務人員復核，出納支付。
8.其他臨時借款，因工作需要臨時借用現金的，借款人應按規定在“借款單”上填寫借款人姓名、部門、借款用途、借款日期、預計還款日期，經項目負責人確認批準後出納方可付款，業務完成後借款人應及時還款。
9.其他個人或公司借款，必須經雙方負責人簽字認可，方可取錢。
10，工資表需要項目負責人簽字後才能發放。
11.辦公材料(包括文具、紙張等文具，辦公家具如桌椅、文件櫃、電話機、傳真機、電腦、打印機等辦公用具，電風扇、空調等家用電器)的采購應遵循“保證供應、方便工作、節約開支”的原則，由項目部統籌規劃，編制“采購計劃”。采購後由財務部或辦公室審核確認，相關憑證由財務部審核，並提交項目負責人審批報銷。
12，通訊費
固定辦公電話費實行定額制，在規定限額內，予以報銷，超出部分從部門工資中扣除。
手機費以話費補貼的形式支付，具體標準由項目負責人制定。
13，車輛維護及使用費
辦公室根據公司車輛管理辦法相關規定審核簽字，項目負責人簽字報銷，所有罰款不予報銷。私車費用以車貼的形式在工資中發放。
14.購買支票、匯票憑證、支付匯款手續費等財務費用，由財務部審核報銷。
不及物動詞報表和審計
1.報表內容:現金月報、現金盤點表、銀行對賬單、資金運用表、進度統計表、資產負債表、利潤表、現金流量表(簡單)。
2.報告時間:每月20日前。
3.報告使用者:項目負責人，雙方董事長或總經理。
4.報告審核:項目財務部負責人。
5.除了用戶之外，任何人都不能使用該報告。
6.內部審計:本項目每年必須審計壹次財務信息，審計機構或審計師由雙方董事長或總經理聘請。
貨幣資金控制系統
第五章附則
第二十九條本制度的制定、修改和解釋權屬公司董事會。
第三十條:本制度報董事長批準簽署後實施，修改時亦同。