百貨公司的財務管理系統可以分為三個部分來描述。首先，它可以描述建立該系統的目的；第二，它可以描述具體的系統；第三，它可以描述特殊的註意事項。
百貨公司財務管理系統範文1
第壹章總則
第壹條為加強財務管理，規範財務工作，促進公司業務發展，提高公司經濟效益，根據國家有關財務管理法律法規和公司章程的有關規定，結合公司實際情況，制定本制度。
企業財務管理系統模型
第二條公司會計核算應遵循權責發生制原則。
第三條財務管理的基本任務和方法: (壹)籌集資金並有效使用，監督資金正常運轉，維護資金安全，努力提高公司經濟效益。(二)做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。(3)加強財務會計管理，提高會計信息的及時性和準確性。(四)監督公司財產的購置、建造、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財產檢查。(五)按期編制各種會計報表和財務報表，做好分析和考核。
第四條財務管理是公司經營管理的重要方面。公司財務管理中心負責財務管理的組織、實施和檢查。會計人員要認真執行會計法，堅決按財務制度辦事，嚴守公司秘密。
第二章財務管理基礎工作
第五要加強原始憑證的管理，使之制度化、規範化。原始憑證是公司每壹項業務活動不可缺少的書面憑證，是會計記錄的主要依據。
第六條公司根據經審核無誤的原始憑證編制會計憑證。會計憑證的內容必須包括:填制憑證的日期、憑證號、經濟業務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證的張數、填制憑證的人、審核人和主管會計的簽名或蓋章。收付憑證還應當由出納人員簽名或者蓋章。
第七條為完善會計核算，應當按照國家統壹的會計制度的規定和會計業務的需要設置會計賬簿。會計核算應當以實際經濟業務為基礎，按照規定的會計處理方法進行，確保會計指標壹致、可比和會計處理方法壹致。
第八條為做好會計稽核工作，會計人員應認真審查每項業務的合法性、真實性、程序的完整性和資料的準確性。會計憑證和報表的編制應由專人審核，重大問題應由財務負責人審核。初級經濟師考試:工商管理專業知識與實務，工商企業的概念......
第九條會計人員應當根據不同的會計核算內容，定期將實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或者個人等記錄在會計賬簿上的有關數字進行核對，確保賬證相符、賬實相符、賬表相符。
第十條建立會計檔案，包括會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料，並妥善保管。按照《會計檔案管理辦法》的規定保管和銷毀。
第十壹條會計人員因工作變動或者辭職，必須將其全部會計工作移交給繼任者。會計人員辦理交接手續時，必須有壹名主管負責交接。交接人員和主管應分別在交接清單上簽字，交接人員方可調離或辭職。
第三章資本和負債管理
第十二條資本是公司經營的核心資本，必須加強管理。公司募集的資本必須經中國註冊會計師驗證，並根據驗資報告向投資者出具出資證明書，並做相應記錄。
第十三條經公司董事會提議，股東大會批準，可以根據公司章程增加資本。財務部門應及時調整實收資本。
第十四條公司股東之間可以相互轉讓其全部或者部分出資，股東應當向股東以外的人轉讓其出資，並按照公司章程的規定購買其他股東轉讓的出資。財政部門應據實調整。
第十五條公司以負債形式籌集資金時，必須努力降低融資成本，同時按月計提利息費用，計入成本。
第十六條加強應付賬款和其他應付款的管理，及時核對余額，確保負債的真實性和準確性。凡超過壹年未支付的應付賬款應查明原因，確實無法支付的應付賬款應報公司總經理批準後方可處理。
第十七條公司對外擔保業務應按公司規定的審批程序報批，經財務管理中心登記後方可正式對外發放。財務管理中心據此納入公司或有負債管理，並督促相關業務部門在擔保到期後及時撤銷擔保。
第四章流動資產管理
第十八條現金管理:嚴格執行中國人民銀行頒布的《現金管理暫行規定》，根據公司實際需要合理核定現金庫存限額，超過部分及時送銀行。
第十九條嚴禁白條抵庫和隨意挪用現金。出納必須每天平衡黃金日記賬的賬面余額，並與庫存現金核對。如有不符，應及時查明原因。財務管理中心經理應定期或不定期檢查庫存現金，確保現金的安全和完整。公司所有的現金收支必須有合法的原始憑證。
第二十條銀行存款管理:加強銀行賬戶和其他賬戶的保密。除非業務需要，否則不允許泄露。銀行賬戶的印鑒應當由專人負責，並同時使用，不得由壹人保管和使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行賬戶。
第二十壹條出納人員應隨時掌握銀行存款余額，不得簽發空頭支票，不得將銀行賬戶借給任何單位或個人結算或提取現金。每月月底，要做好與銀行的對賬工作，並編制銀行余額調節表，對未結清的賬款進行分析，找出原因，向財務部門負責人報告。
第二十二條應收賬款管理:每季度末分析應收賬款的賬齡和回款情況，並向相關領導和業務主管部門匯報，督促業務部門積極催收，避免壞賬。
第二十三條其他應收款管理:逐頁記賬，嚴格個人貸款審批程序。貸款的審批程序是:借款人所在部門的總經理負責人、財務負責人。借入現金必須用於支付現金結算範圍內的各種費用項目。
第二十四條短期投資的管理:短期投資是指能夠並將在壹年內實現的投資。短期投資必須在公司授權範圍內進行，收入、成本和損益按現行財務制度核算。
百貨店財務管理系統範文2。
第壹章總則
本財務管理制度適用於集團公司、股份公司和有限責任公司，可根據企業實際參照制定。
第壹條根據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》、《企業會計制度》、《會計基本工作規範》，結合公司實際情況，制定本公司財務管理制度(以下簡稱制度)。
第二條本制度是規範總公司及子公司會計核算程序和財務管理的管理辦法。
第三條各子公司應根據本制度規定，結合自身生產經營特點和管理要求，制定適合本企業的具體財務管理制度和實施細則，經總行批準後實施。
第二章財務管理機構
第四條總行實行統壹領導、分級管理的內部財務管理體制。
總公司是獨立的企業法人，自主經營，自我發展，自負盈虧，自律。依法享有法人財產權和民事權利，承擔民事責任。其投資形成的子公司實行獨立核算，但在經營目標、財務核算、資金等方面實行統壹管理。
第五條法定代表人、總經理、財務負責人和總行財務管理部經理在財務會計管理中的主要職責是:
1，對本單位會計工作和會計資料的真實性、完整性負責；
2.決定公司內部財務機構的設置，建立健全內部控制制度；
3、組織制定內部財務管理措施，按規定程序報批後實施；
4.接受財政、稅務、審計機關的監督。
第六條財務總監在財務會計管理中的職責:
1.公司財務總監由董事會選舉產生，並對董事會負責。
2.主持公司全面財務工作，帶領財務人員完成各項會計工作，提出財務管理部經理、控股子公司財務負責人及壹般財務人員的聘任或解聘建議；
3、負責組織編制會計報表，組織領導清產核資工作；
4、貫徹國家有關財經政策和法規，堅持原則，開源節流，提高經濟效益；
5、監督檢查資金使用、費用支出和財產管理情況；
6.協調各單位各部門與財務管理部門的關系；
7.審查各子公司的內部財務管理制度；
8.審核公司重要財務報告，確認無誤後上報；
9.參與制定公司財務管理規章制度，監督檢查公司各級財務運行和資金收支情況。
第七條公司財務管理部經理的主要職責是:
1，具體負責公司的財務管理和經濟核算，包括生產經營過程中的所有財務核算和會計核算；
2、如實反映單位的財務狀況和經營成果；
3、監督財務收支，依法繳納國家稅款並向有關方面提交財務報表；
4.參與公司經營決策，統壹調配資金，統籌處理財務工作中的問題，組織指導下屬單位的財務管理和經濟核算；
5.協助財務總監和總經理進行財務工作，直接向財務總監負責；
6.負責公司資金轉賬的審核和簽字；
7、根據公司的經營計劃，提出年度財務計劃，作為公司資金使用的依據；
8、提出財務會計制度。
第八條公司控股子公司財務總監的主要職責是:
1，具體負責子公司的財務管理，包括生產經營過程中的所有財務核算和會計核算；
2.如實反映所負責子公司的財務狀況和經營成果；
3、監督財務收支，依法繳納國家稅款並向有關方面提交財務報表；
4.參與子公司的經營決策，按月向總公司上報資金計劃，根據股份公司批準的資金計劃安排資金支出，統籌處理子公司財務工作中的問題，組織指導基層單位的財務管理和經濟核算；
5.協助財務總監和子公司總經理做好財務工作，直接向財務總監負責；
6.負責審核並簽署子公司的資金轉賬；
7、根據子公司經營計劃，提出年度財務計劃，作為使用子公司資金的依據；
8.修訂子公司的財務會計制度，並報股份公司備案；
9.根據子公司的年度預算控制所有費用；
10.根據總公司的要求，組織完成子公司的年度財務審計和稅務審計。
第九條公司各級會計機構和財務人員應按規定對本單位進行財務會計監督，主要內容如下:
1.對不真實、不合法的原始憑證不予受理，並向單位負責人報告；對記錄不準確、不完整的原始憑證予以退回，並要求更正、補充；
2.發現賬簿記錄與實物、資金不符的，應當按照有關規定處理。無權自行處理的，應當立即向本單位領導報告，請求查明原因，作出處理；
3.除法定的會計賬簿外，不得另立會計賬簿。不得將公司資金以個人名義開立賬戶存儲；
公司財務管理部從三個環節監督公司支付和使用的全過程，包括費用支出和投資或交易:
(1)事前環節:主要檢查業務合同、使用計劃、審批程序等資金使用依據是否完善無誤；檢查金額、付款方式和期限是否與合同和計劃相符。
(2)進行中環節:主要檢查款項是否按照合同約定的時間、地點匯出並打入對方合法賬戶；檢查用途是否被改變等。
(3)事後環節:主要檢查資金效益是否符合合同目標；檢查資金的回收或提取情況等。
第十條各級財務管理部門必須建立檢查制度。
出納人員不得負責稽核、保管會計檔案和登記收入、費用、債權債務。
第十壹條會計人員應當力求穩定，不得隨便調動。公司財務負責人由公司董事會聘任或解聘。
總公司控股子公司的財務總監由總公司委派、聘任或解聘。控股公司財務總監獨立於所有業務部門，人事關系歸總行財務管理部。其成本在年終考核時直接計入子公司成本，其工作直接對公司財務管理部門負責。
會計人員因故調動或離職，必須與接替人員辦理交接手續；未辦理交接手續的，不得離職或中斷會計工作。
被撤銷或合並單位的會計人員必須會同有關人員編制財產、資金、債權債務清單，辦理交接手續。
移交包括轉讓方管理的會計憑證、報表、賬目、資金、實物和未了事項。交接必須有人監督。控股子公司壹般財務人員交接由單位領導和公司財務管理部經理監督；子公司財務總監的交接由總公司財務管理部經理會同單位領導進行監督；總行財務管理部經理的調動應由財務負責人監督；財務總監的工作交接由總經理監督。
第十二條會計人員後續教育制度:
總行財務管理部將組織會計人員每年參加不少於10個工作日的業務培訓，及時更新知識，提高財務人員素質。
第三章會計原則
第十三條公司應執行《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》和《企業會計制度》以及其他有關會計通則、會計憑證和會計賬簿、內部審計和財產檢查的法律法規。下列事項應當辦理會計手續和進行會計核算:
1，證券收付；
2.財產的接收、增加、減少和使用；
3.債權債務的發生和清償；
4.資本和資金的增減及資金的收支；
5.收入、成本和費用的計算；
6.財務結果的計算和處理等。
第十四條會計核算方法，壹律采用借貸記賬法，會計核算原則采用權責發生制。
第十五條公司采用的會計處理方法必須壹致，未經股份公司董事會批準，任何人不得隨意變更。
第四章公司的資金籌集和管理
第十六條公司資本由法人股和自然人股組成。(股份有限公司經國家有關部門批準成為上市公司後，還將向社會公開發行社會公眾股。)
第十七條公司籌集的資金除貨幣資金外，可以由投資者以實物、知識產權、土地使用權和其他可以用貨幣估價並依法轉讓的非貨幣財產出資。但是，法律、行政法規規定不能作為出資的財產除外。
第十八條股份有限公司籌集的資本必須聘請註冊會計師驗證資本，並出具“驗資報告”，公司法定代表人可以憑“驗資報告”向投資者出具出資證明書。
第十九條公司在生產經營過程中，不得以任何形式抽回資本(法律另有規定的除外)。
第二十條公司全部資本分為等額股份，股東以其股份為限對公司承擔責任；公司以其全部資產對其債務承擔責任。
第二十壹條根據股份有限公司的發展，經董事會提議和股東大會決議，可以通過下列方式進行增資擴股:
1，向社會公開發行新股；
2.向原有股東配售新股；
3.派發紅股；
4.將公積金轉為股本。
第二十二條公司增加或減少註冊資本的方案，由公司董事會提出，股東大會通過，並報國家有關部門審批。
第五章貨幣資金和結算資金的管理
第二十三條庫存現金管理
1.現金出納必須制作每日結算表，並隨時核對庫存現金。不準挪用現金或用白條抵庫。財務管理部領導和有關人員必須定期或不定期對庫存現金進行抽查，確保賬實相符。
2.如果出納從銀行提取2萬元以上的現金，公司必須派專車護送。
3.凡是可以用轉賬支票支付的款項，壹律不得用現金支付。
4.現金支付範圍:支付員工工資、各種津貼和獎金；商務旅行者
差旅費用；向個人收購農副產品和其他物資的價格；結算起點以下的零星費用等。
5.差旅費的借款，出差人員必須填寫借款申請表，註明出差時間、地點和申請金額，並按貸款審批程序進行審批。出差人員返回企業後必須在七個工作日內報銷並結算，七個工作日之後財務人員不再辦理。借款金額由財務人員從工資中扣除。
其他貸款由借款人填寫申請表，按照本制度規定的審批權限逐級審批。
6.壹切現金交易必須有收付憑證支持，嚴禁靠文字。嚴禁以境外單位或私人名義轉移現金或支付現金進行大額(654.38+0萬元以上)交易或交易。
第二十四條銀行存款管理
1.銀行賬戶必須按照國家規定開立和使用。銀行賬戶僅用於本單位業務收支的結算。嚴禁將賬戶借給其他單位或個人使用。嚴禁為其他單位或個人收取和轉移資金。
2.銀行賬戶的賬號必須保密，除業務需要外，不允許泄露。股份公司的所有事業部原則上不允許開立銀行賬戶。因工作確需開戶的，須報公司財務管理部批準。
3、銀行賬戶印章的使用實行兩章負責制度，無人統壹保管。印章保管人臨時出差時，會委托他人保管。
百貨店財務管理系統範文3
成本和費用管理
首先，各公司應建立成本和費用的授權和批準制度，加強成本預算約束，建立適當的成本控制系統。
二、各公司應根據歷史成本數據和行業數據，采用合理的方法預測公司的成本水平，並根據預測結果形成成本預算。
三、各公司應根據成本預算、定額和支出標準，將成本指標分解到相關責任科目，確保成本預算指標的有效執行。
四、公司應規範成本項目、標準和支付程序，對於未納入預算或超出預算的成本項目，必須按規定程序辦理審批手續。
五、各公司應根據公司的具體情況，制定公司的關鍵控制費用標準和控制程序。
六、各公司必須遵守遼鋼集團和各行業的成本支出標準範圍，區分不同種類的支出，正確核算成本費用。
七、公司銷售折扣、折讓以及支付必要的傭金、回扣、手續費、勞務費、傭金、回扣、進場費、業務獎勵等費用，必須簽訂相關合同，並履行必要的內部審批程序。
八、各公司應依法為員工繳納基本醫療、基本養老、失業、工傷等基本保險，所需費用直接作為成本(費用)列支。為員工購買除上述保險以外的各類商業保險和企業年金，須報遼鋼集團審批。
九、企業為職工繳納住房公積金和職工住房分配貨幣化的財務處理，按照有關規定執行。工會經費按照規定提取和撥交工會。
十、公司的捐贈開支必須報遼寧港務集團批準。
十壹、各公司應建立成本分析、報告和考核制度。
十二、公司不承擔下列屬於個人的費用:
(1)娛樂、健身、旅遊、娛樂、購物、禮品等支出。
(2)購買商業保險、證券、股權、收藏品等支出。
(3)個人行為引起的罰款、賠償等費用。
(4)購房、繳納物業管理費等費用。
(五)其他應當由個人負擔的費用。
以上是邊肖今天的分享，希望對大家有所幫助。