壹、社保和個稅會有以下錯配。
1.稅基壹般等於當月全部工資收入,包括津貼、獎金、加班費等。社保只是基本工資,會導致獎金和加班費比個稅少,而且很多企業都會有這樣的情況,這就導致了大多數情況下社保稅的不匹配。
2.社保和個稅繳納公司不壹致,也會被認為社保和個稅繳納不匹配。主要有以下幾種情況:
(1)勞務外包或勞務派遣單位申報繳納的社保和個稅,未提交派遣協議、派遣資格證書等相關證明文件;
(2)部分繳納,即社保公司繳納稅款,個稅由外包公司繳納;或者自己單位交個稅,社保找外包公司交。綜合來看,兩者並非同壹單位支付,兩種情況都需要單位提供相關證明文件;
(3)簡單點就是妳不在上海工作,而是在上海找人力外包公司交社保和個稅。
二、社保和個稅如何匹配?
最佳匹配是稅基社保基數壹致,最新社會工資高於要求社會工資。如有差額,差額盡量不超過10%(個稅可以超過10%高於社保,但個稅不能低於社保。)。
三、上海社會保障稅基數的計算
2022年上海社會保障稅計算規則:
1.當年個人繳費基數要按照上壹年度職工月平均工資收入核定,即上壹年度1至12期間的月平均工資。
上壹年度工作不滿壹年的職工,按照工資總額除以實際工作月數計算。
根據公式可以計算出社保基數處的比例與個人納稅額是否匹配。個稅金額與工資、社保基數的比例關系如下:
個稅=(工資和社保繳費的個人部分)*稅率-速算扣除
有公積金的個稅=(工資和社保繳費的個人部分-公積金的個人部分)*稅率-速算扣除。