其實我們國家的養老保險屬於現收現付，就是把現在收取的養老保險費轉移到養老金的支付上，保持壹個相對穩定的結余，養老保險就可以正常運轉。如果允許參保人大額繳費，這種平衡可能會被打破，影響養老保險的正常運行。
養老金=基礎養老金+個人賬戶養老金。基本養老金參保人員退休時當地上年度職工月平均工資+本人指數化月平均繳費工資)÷2×個人累計繳費年限×1%。
本人指數化月平均繳費工資。參保人員退休時，上壹年度全省職工月平均工資×本人平均繳費工資指數。參保人繳納基本養老保險費至規定退休年齡。個人賬戶養老金=個人賬戶/系數。
退休費計算公式:職工養老金=基礎養老金+個人賬戶養老金。基本養老金退休時當地上年度職工月平均工資+本人指數化月平均工資)÷2×個人累計繳費年限×1%。個人賬戶養老金=個人賬戶儲存總額/累計繳費月數。
參加本市城鎮企業職工基本養老保險社會統籌的人員，達到國家規定的退休年齡，實際繳費年限(含視同繳費年限，下同)滿15年，基礎養老金按月發放。
根據最新的退休金計算方法，雇員的退休金由兩部分組成:
養老金=基礎養老金+個人賬戶養老金
個人賬戶養老金=個人賬戶儲存額÷計算月數(50周歲195，55周歲170，60周歲139，120不再統壹)。
基礎養老金=(上年度全省職工月平均工資+本人指數化月平均繳費工資)÷2×繳費年限× 1% =上年度全省職工月平均工資(1本人平均繳費指數)÷2×繳費年限× 1%。
註:本人指數化月平均繳費工資=上年度全省職工月平均工資×本人平均繳費指數。
什麽情況下可以申請退休？
(1)男職工60周歲以上，女幹部55周歲以上，女職工50周歲以上，連續工齡或工作年限10年。
(2)從事井下、高空、高溫、重體力勞動和其他有害健康工作的勞動者，男年滿55周歲，女年滿45周歲，連續工齡或者工作年限滿10年的。
(3)男年滿50周歲、女年滿45周歲，連續工作10年，經醫院證明並經勞動鑒定委員會確認完全喪失勞動能力的職工。
(4)因工致殘，經醫院鑒定完全喪失勞動能力的(勞動者經勞動鑒定委員會確認)。根據《工傷保險條例》規定，職工因工致殘被鑒定為壹級至四級傷殘的，保留勞動關系，退出工作崗位，按月享受傷殘津貼；工傷職工達到退休年齡並辦理退休手續的，停止領取傷殘津貼，享受基本養老保險待遇。基本養老保險待遇低於傷殘津貼的，由工傷保險基金補足差額。
工人退休的程序:
1.勞動者達到法定退休年齡，養老保險費繳納至退休當月，企業職工應向社會保險中心退休管理科(或養老待遇科)申報停繳，並打印養老保險清單。
2.企業職工辦理退休審批應提交所需材料。需要報告的材料:
(1)員工檔案；
(2)職工養老保險手冊；
(3)二代身份證原件；
(4)企業職工退休審批表；
(5)社會保險繳費發票。
其實各地養老金的計算公式基本都壹樣。但各地職工月平均工資系數會不斷變化，隨著時間的推移，職工月平均工資會越來越高。在這種情況下，當事人退休後可以領取的養老金標準會越來越高。但是，隨著我國老齡化社會的到來，養老保險機構的財務壓力仍然很大。
法律依據:
《中華人民共和國社會保險法》第十五條
基礎養老金由統籌養老金和個人賬戶養老金組成。
基礎養老金根據個人累計繳費年限、繳費工資、當地職工平均工資、個人賬戶金額、城鎮人口平均預期壽命等因素確定。