美國聯邦政府為退休人員提供兩種主要的退休福利，壹種是“社會保障養老金”，另壹種是醫療保險，稱為醫療保險。生活在美國的人應該了解這個系統。
社會保障稅
根據政府規定，任何有工作或商業收入的人都必須繳納社會保障稅，社會保障稅分為養老金稅和醫療保險稅。前者占收入的6.2%，但有年度上限，今年是6045元，也就是只占收入的97%，500元需要繳納養老稅；後者，1.45%的收益，沒有上限。這些稅都清楚地列在W-2表格上。每年生日前兩個月左右，妳都會收到社保局的報告，上面列有妳每年要交社保稅的收入，以及妳所獲得的工作積分。
員工繳納的7.65%只是社保稅的壹半，雇主還要為妳繳納另壹半，也就是兩稅* * *是收入的15.3%；個體戶的所有費用都要自己出，也就是要繳納凈收入的15.3%，稱為“個體戶稅”，個體戶稅的上限和員工壹樣。
工作點
繳納社會保障稅後可以獲得“積分”，收入65，438美元+0，000元可以獲得1個積分，每年最多只能獲得4個積分，所以年收入只有4000元就可以獲得4個積分。四個點沒有每季度壹個點的限制，所以即使只工作壹個月，只要賺夠了，壹口氣就可以拿到全年的四個點。
壹般退休福利要求納稅人有40分才有資格，所以需要工作十年，但也有例外。第壹個例外是，納稅人的配偶即使從未工作過，將來也可以獲得納稅人壹半的養老金(這壹半養老金是附加的，不影響納稅人自己的養老金)；離婚的前配偶，結婚十年或十年以上，只要沒有再婚，就有資格獲得前配偶養老金的壹半。
另外兩種特殊情況，積分不足40就可以獲得退休福利:壹是納稅人不幸身故，即使積分不足40，配偶和子女也可以獲得福利；第二，因身體殘疾而無法工作的納稅人可能有資格獲得殘疾福利。
養老金金額
養老金的多少主要看工作年限的長短和繳納稅款的多少。政府會用妳最高收入的35年來計算可用養老金。
如何預測未來能拿到多少養老金？每年妳生日前兩個月，政府會發壹份年度報告，列出過去的年收入和未來養老金的預計金額。如果去年的收入沒有列在年報裏，也沒有問題，因為收入壹般是壹年多以後才列在年報裏。另外，如果沒有達到40分，就沒有預計的養老金金額。
另壹種估算養老金的方法是直接進入社會保障局的網站:www.ssa.gov，然後點擊“選擇壹個福利計算器”部分。妳會發現，未來社保養老金有三種估算方式。
第壹種估算方法是最簡單的。妳只要把妳今年的年齡和總收入放進去，社保局就會估算妳以前和以後的收入，來估算妳以後能拿到多少養老金。但這個方法只是壹個粗略的估計。
第二種估算方法是在網上輸入個人過去的收入等數據，然後馬上在網上估算妳未來的收入，再估算妳未來能拿到的養老金數額。這個方法和妳每年收到的報告上的計算方法是壹樣的。
第三種最準確的方法是從網上下載壹個軟件進行計算。
除了等政府發年報，妳也可以在社保局的網站上查詢，只需輸入自己的信息，或者向社保局要壹張SSA7004表格，或者網上下載。
退休年齡
最早領取養老金的年齡是62歲，但如果提前領取，金額會終身打折，比例取決於與“完全退休年齡”的距離。所謂的“完全退休年齡”，過去是65歲，現在已經提高了。50到61歲以上的讀者，只有到了66歲才能免打折。四十多歲的讀者直到67歲才能“完全退休”。
提前領取養老金，還要考慮到如果在“完全退休年齡”之前繼續工作，收入可能會影響養老金數額。工作收入超過12690元的，每超過收入2元，養老金減少1元。
工作十年以上的朋友，62歲就有資格領取社保養老金，但金額終身減少25%左右。是否應該早點領取社保養老金？
個人經濟需求當然是第壹考慮。其次，要考慮壽命年限，因為壽命越長，越不利於提前拿到養老金。但是，誰也無法預測自己的預期壽命，只能從個人健康甚至家庭預期壽命數據來估算。第三個考慮是，在達到“完全退休年齡”(通常在66歲左右)之前，妳是否會繼續工作。在這個年齡之前，如果工作收入超過65，438美元+02，690美元，就會開始影響社會保障養老金的數額。每超過2美元這壹限額，退休金將減少65，438美元+0。達到“完全退休年齡”後，這個問題就不存在了。
有壹條鮮為人知的法律規定，如果提前領取了社保養老金，但到了“完全退休年齡”時後悔了，只要把提前領取的養老金退還給政府，就可以領取正常的養老金金額，退還的金額不包括任何利息和罰金。所以有朋友認為應該把養老金取出來，然後把金額進行投資，將來把本金還給政府。但這是否有利，不僅要看投資業績，還要看是否超過上述收益限額。
解碼“社保退休”
上壹期我給大家講解了社保退休制度的基礎知識。這壹期我們研究了壹些專題，都和妳的社保福利有關。
社會保障退休年報
每年生日前兩個月左右，妳會收到社保局的年報，右邊是妳歷年的工資，左邊是妳已經擁有的“季分”。如果妳達到了40個“季分”或以上，社保局將為妳列出養老金數額。第壹個數字是62歲時提前領取的養老金數額，另壹個數字是達到“完全退休年齡”時領取的養老金。
有些人誤以為自己賺了這些養老金，就算現在不工作了，到時候也能拿到這個數額的養老金。有的人認為，因為繼續工作，繳納社保，養老金數額應該逐年增加，所以看到養老金數額比去年低，就會感到不解。
關鍵是這些養老金數額只是估算，假設妳壹直工作到退休，年收入接近過去兩年的平均收入。如果妳今年的收入略低於這個平均收入，養老金數字就會下降。當然，如果妳從現在開始停止工作，妳每年的養老金估計會逐年下降。
走吧。
提前領養老金？
工作十年以上的朋友，62歲就有資格領取社保養老金，但金額終身減少25%左右。是否應該早點領取社保養老金？
個人經濟需求當然是第壹考慮。其次，要考慮壽命年限，因為壽命越長，越不利於提前拿到養老金。但是，誰也無法預測自己的預期壽命，只能從個人健康甚至家庭預期壽命數據來估算。第三個考慮是，在達到“完全退休年齡”(通常在66歲左右)之前，妳是否會繼續工作。在這個年齡之前，如果工作收入超過65，438美元+02，690美元，就會開始影響社會保障養老金的數額。每超過2美元這壹限額，退休金將減少65，438美元+0。
配偶和社會保障福利
少於40學分的朋友可以和有40學分的配偶壹起獲得社保福利，包括養老和醫療保險。
只要結婚至少十年，即使離婚後，只要沒有再婚，依然可以拿到前配偶社保養老金的壹半。即使前配偶仍然健在，或者即使另壹個配偶已經再婚，只要他沒有再婚，這項福利也是合格的。如果妳的前配偶已經去世，妳可以在60歲領取養老金，比壹般的62歲領取養老金早了兩年。
只要夫妻壹方符合條件，配偶也可以因此獲得醫療保險。但是，這個不合格的配偶必須年滿65歲才能獲得醫療保險。假設符合條件的配偶未滿65周歲，但另壹個不符合條件的配偶已滿65周歲，這個配偶可以先獲得醫保嗎？
答案是:不壹定，要看符合條件的配偶是否超過62歲。如果是62歲以下，那麽另壹個不符合條件的配偶，即使已經年滿65歲，也無法獲得醫療保險。但如果符合條件的配偶年齡在62歲以上，不符合條件的配偶可以在65歲開始獲得醫療保險，包括A部分住院保險和B部分醫生保險。
“遺屬津貼”要求結婚九個月。
在社保退休制度中，有壹個“遺屬福利”項目，讓壹直參加社保保險的人，即使沒有工作滿十年，在不幸身故的情況下，也能立即獲得社保福利，包括18歲以下子女的每月現金福利，以及必須在家照顧子女的配偶的現金福利，甚至是依賴死者的父母，只要62歲以上。
然而，要獲得這種福利，夫婦必須結婚至少9個月，除非死亡原因是意外。最近看到壹戶人家，夫妻倆壹直沒有正式結婚，家裏有幾個孩子。可惜丈夫因病去世，去世前幾個月才辦理結婚手續，不到9個月。因此，遺屬很有可能領不到“遺屬福利”。
如果他們結婚不到9個月，有幾個例外可以使幸存者受益，即如果這對夫婦有自己的孩子。如果孩子是前幾次婚姻所生，他們必須辦理手續，正式收養對方的孩子，然後才能在婚後九個月內獲得“遺屬津貼”。
社會保障養老金稅收問題
社保養老金有必要交稅嗎？
如果妳的全部或大部分收入是社保養老金，這些養老金是完全免稅的。即使妳除了養老金還有其他收入，也不壹定導致社保養老金要交稅。即使要交稅，也只有壹部分養老金需要在當期納稅申報中作為收入納稅。
要計算社保養老金是否應該征稅，首先要加上養老金和其他收入的壹半。如果丈夫和妻子壹起報稅，如果金額低於32，000美元，所有的社會保障養老金都是免稅的。如果妳是單身人士，只要金額不超過25，000美元，妳就完全不用為妳的養老金繳稅。
如果這壹數額超過上述數額，壹些社會保障養老金將不得不繳納所得稅。對於金額超過32，000美元但不超過44，000美元的已婚納稅人，最高社會保障養老金的壹半應按收入征稅。如果金額超過44，000美元，社會保障養老金的85%可能被征稅。對於壹個單身的人來說，如果金額在34000美元以上，就有可能對養老金的85%征稅。
徹底了解社會保障退休制度
本專欄最後兩期都是為妳講述社保退休制度，下面繼續講解壹些平時可能接觸較少的數據。
養老金有資產保障嗎？
如果已經退休的朋友遇到訴訟或者負債，或者遭遇其他經濟危機，被起訴甚至可能宣告破產，養老金會有保障嗎？大部分公司提供的退休計劃，包括401(K)等計劃，都在聯邦退休法(ERISA)的範圍內，債權人無法獲得，即受到保護。美國最高法院在1992和2004年的判決中明確規定，養老金是有保障的，債權人在破產時不易獲得。近年來，最高法院裁定IRA也受到保護，理由是這種儲蓄賬戶與債務人的年齡有關，要求債務人用退休儲蓄償還債務是不公平的，因為提款賬戶主要在60歲之前支付罰款。
社保養老金也有保障嗎？SSI絕對有保障。根據《社會保障法》第207條，社會保障也是有保障的，不會被債權人獲得。但是，這種保護也有幾個例外，包括:欠“子女撫養費”或離婚的贍養費，欠聯邦國稅局的稅，欠其他聯邦政府部門的債。所以社保養老金雖然也有資產保障，但保障程度比其他養老金略低。
外國人和社會保障稅
在美國生活的人，無論是工作還是做生意，大多數人都要繳納社會保障稅，也就是FICA或個體戶稅。工人、雇主和雇員都必須繳納壹半的社會保障稅，而個體經營者則繳納全部社會保障稅。
這個稅是為每個人未來的退休福利而儲蓄，但持有非移民簽證並在美國工作的人，未來不會在美國退休。在這種情況下，他們需要繳納社會保障稅嗎？如果有，他們將來能否拿回離開美國前的相關福利？
根據美國稅法第3101和3111條規定，所有在美國工作的人都需要繳納FICA或個體戶稅，但是有幾種類型的臨時簽證，明確寫明不需要FICA稅。其中包括持有F1和M1簽證的留學生，交換學者J1，文化交流Q1。除了上述臨時簽證，其他如H1、L1或TN等簽證持有者必須繳納FICA，以後將無法拿回相關福利。
稅法中還提到，壹些外國人被外國公司派到美國工作，如果想在外國繼續繳納類似FICA的稅，可以證明自己免交FICA稅；但目前只有18個與美國有協議的國家的居民可以使用這個稅收例子，包括英國和加拿大；然而，中國香港和臺灣省沒有這種協議。
留學生工作時免交社會保障稅。
部分持國際學生簽證(F-1簽證)的讀者，在特殊情況下可能會工作，雖然平時不能工作，比如畢業後實習期，會領工資。
對於這些持學生簽證的朋友來說，雖然雇主通常會提前扣繳聯邦和州所得稅，但他們不必繳納社會保障稅(FICA)、醫療保險和失業保險稅(FUTA)。因為雇主通常不太熟悉有關國際學生的稅法。有些公司雇傭持有H-1B簽證的員工。雖然這些員工沒有永久居民身份，但他們的稅收和美國普通納稅人壹樣。雇主可能會認為持F-1簽證的都壹樣，妳要主動提醒雇主。
如果用人單位為留學生代扣了不該代扣的稅，怎麽拿回來？雇主或雇員可以填寫IRS 843號表格，連同簽證文件和W-2等文件，證明已經扣除了FICA和FUTA稅，然後寄給IRS取回稅款。
上述免除FICA和FUTA稅收的規定不僅適用於持F-1簽證的留學生，也適用於持J-1、M-1或Q-1簽證的留學生。
海外生活和社會保障養老金
如果妳決定退休後移居國外，比如去香港或者中國，假設妳至少有40個季度的積分，妳可以繼續在國外領取社保養老金嗎？
如果妳是美國公民，只要妳沒有在古巴或朝鮮定居，即使妳長期居住在海外，妳也可以要求政府按月將妳的養老金寄到國外的地址；如果銀行賬戶位於香港或日本，政府甚至可以通過自動轉賬的方式將養老金發到賬戶上，而位於亞洲其他國家的銀行賬戶則不能自動轉賬。
如果妳不是美國公民，妳可能無法在海外獲得社保養老金。這項規定有壹些例外。長期居住在海外的壹些國家的公民也可以領取社保養老金，但不包括中國大陸、香港、澳門和臺灣省的公民。因此，中國香港澳門和臺灣省公民在美國工作十年以上，即使擁有永久居留權(綠卡)，其社保養老金在離開美國六個月以上後也將停止發放。其實只要妳連續離開美國30天，妳就已經離開美國了。在未來，妳必須在美國生活至少30天，然後才能回到美國。
社保制度安全嗎？
我們將連續三次為您講解社保退休制度。妳心裏可能會有壹個疑問，就是妳退休了，社保制度還會活著嗎？
妳可能經常會看到社會制度將要破產的新聞。這並不是完全錯誤的說法。因為美國人的壽命越來越長，退休人員的數量壹直在增加，但下壹代工人的數量卻沒有增加。所以社會退休基金的支出遠大於稅收，所以政府壹直在想辦法處理。布什總統曾經提議將社會保障養老金私有化，部分原因是為了讓人們可以投資他們的錢。可惜反對的聲音太多，說明徹底改革難度極大。
然而，由於許多美國人依賴於這項退休福利，沒有壹個政治家敢提議禁止它，甚至悄悄地做出改變。目前，政府已經逐步提高了“完全退休”的年齡。今年30歲的年輕人，要到67歲才能達到“完全退休”。相信以後這個年齡會被推高到70歲。
各國國情不同。自己買養老保險，以後的生活會更好。