[編輯本段]釋義
洗錢這個詞是從英文單詞“Money laining”直譯過來的，原意是清洗臟錢。但是洗錢的含義已經今非昔比，表達方式五花八門。我國有學者認為，洗錢是指犯罪分子通過銀行或者其他金融機構轉移、交換、購買金融工具或者直接投資非法取得的款項，以壓縮和隱瞞其非法來源和性質，使非法資產合法化的行為。
“洗錢”是指通過金融或其他機構將非法所得轉化為“合法財產”的過程，它已經成為犯罪集團生存和發展的壹個非常關鍵的環節。壹方面，通過洗錢，有組織犯罪掩蓋了其犯罪活動的痕跡，可以“正當享有”犯罪所得；另壹方面，洗錢為犯罪集團介入合法企業提供了資金，使其能夠“合法掩護非法”，不斷擴大犯罪勢力。
洗錢的對象是黑錢，包括:販毒、走私、販賣軍火、詐騙、盜竊、搶劫、貪汙、逃稅等犯罪所得。
洗錢通常分為三步:(1)存款，即把非法獲得的現金存入銀行；(2)通過壹系列復雜繁瑣的交易，如銀行轉賬、現金和證券交易、跨國資金轉移等。，掩蓋真實的資金來源，使其合法化；(3)以合法形式向犯罪分子返還資金。
此外，還有很多其他的洗錢方式，比如購買房產、珠寶、古董等。，然後將它們轉換成現金或其他金融資產。
起源
20世紀20年代，芝加哥壹名黑手黨金融專家買了壹臺投幣洗衣機，開了壹家洗衣店。他每天晚上計算當天的洗衣收入時，都會把其他非法獲得的錢加進去，然後向稅務機關申報納稅。這樣，在扣除應納稅款後，剩下的非法所得就成了他的合法收入。這就是“洗錢”壹詞的由來。
洗錢是指通過金融或其他機構將非法所得轉化為“合法財產”的過程，它已經成為犯罪集團生存和發展的壹個非常關鍵的環節。壹方面，通過洗錢，有組織犯罪掩蓋了其犯罪活動的痕跡，可以“正當享有”犯罪所得；另壹方面，洗錢為犯罪集團介入合法企業提供了資金，使其能夠“合法掩護非法”，不斷擴大犯罪勢力。
洗錢的對象是黑錢，包括販毒、走私、販賣軍火、詐騙、盜竊、搶劫、貪汙、逃稅等犯罪產生的收入。洗錢通常分為三步:(1)存款，即把非法獲得的現金存入銀行；(2)通過壹系列復雜繁瑣的交易，如銀行轉賬、現金和證券交易、跨國資金轉移等。，掩蓋真實的資金來源，使其合法化；(3)以合法形式向犯罪分子返還資金。此外，還有很多其他的洗錢方式，比如購買房產、珠寶、古董等。，然後將它們轉換成現金或其他金融資產。
近年來，出現了壹種新的洗錢活動，即腐敗。全球範圍內，公職人員洗錢活動越來越頻繁。他們通過各種渠道，把貪汙受賄的黑錢披上合法收入的外衣。之後不僅可以公開揮霍、享受這些非法所得，還可以用於投資、升值，其發展速度已經超過了傳統的洗錢。這種新的洗錢現象在中國越來越嚴重。
有幾種“中國特色”的洗錢方式:壹是先賺錢後洗錢，即大量公職人員貪汙受賄後，辭職到上海經營公司或股市，用新的身份來解釋他的非正常財富；二是壹邊洗錢壹邊賺錢，也就是搞“壹家兩制”，利用自己的權力在臺上賺錢，親戚利用自己的“下海”身份掩蓋黑錢來源；第三，用洗錢賺錢，即政府官員或國企老總成立私企、代理企業(企業表面上是別人的，但權力是自己掌握的)，不僅可以通過經濟往來把黑錢轉到這些企業的賬戶上，還可以通過正常的納稅操作再賺壹筆。
另壹類是跨國洗錢，即利用國內外市場日益密切的聯系，試圖將黑錢轉移出去，或者在國外收集非法資金並進行洗錢。國內腐敗分子的國際洗錢活動雖然尚未形成規模，但在國際洗錢中已占據越來越大的比重。壹些領導幹部開始在國外打基礎，把子女和資金弄出去。如今，在中國的留學生中有壹種“留學貴族”。他們大多不是國內“大款”的子女，但初到海外，銀行存款賬戶裏就有了壹大筆錢。當發達國家的中產階級還想分期買房的時候，這些留學生已經在當地富人區買房了，壹次性支付幾十萬甚至上百萬。
轉移非法所得。如貪汙、賄賂、尋租所得的資金，侵吞的國有資產，走私、販私、詐騙、偷稅所得的巨額財富，以此化公為私。由於我國正處於體制轉軌時期，國有和集體企業的激勵、約束和內部監督機制不健全，國內母公司通過各種方式將資產和利潤轉移到境外子公司或境外投資者，使少數人獲得對境外公共資產的更大控制權，或直接將公共資產變為私人資產。
洗錢的方式主要有三種:第壹種方式是與境外國家簽訂合同進行匯款，而這時候國內和國外通常要相互配合制作假證件；二是通過地下錢莊匯款；第三是分散投資。目前潮汕地區走私積累的黑錢，大部分都是通過地下錢莊洗錢的。“有兩個原因。首先是通過地下錢莊洗錢的成本很低。以港幣為例。如果銀行的匯率是0.8，那麽地下錢莊的匯率基本上只有1.10。第二是潮汕地區華僑眾多，黑錢出國時往往以親友饋贈的形式回流。”
事實上，地下錢莊為走私犯罪分子洗錢已經成為公開的秘密，不僅在潮汕地區，在福建、浙江地區也是如此。有關材料顯示，在廈門原華走私案中，賴昌星的收入通過地下錢莊流向國外。從1996到1998，原華走私收入的12億元由財務總監莊建群以“黃河”的化名匯往廣州某地下錢莊，再由“黃河”通知香港合夥人向原華在香港的機構支付外匯。據估計，中國每年通過地下錢莊洗錢的金額高達2000億。
“洗錢”的黑幫術語叫“打”:當境內“客戶”要將大量人民幣現金或匯票兌換成港幣或美元在香港提取時，直接將人民幣現金和匯票交給地下錢莊或存入其指定賬戶， 並由地下錢莊根據當日外匯黑市價格計算出需要支付的港幣或美元金額並通知其香港合夥人，由香港合夥人將外匯從香港銀行賬戶支付到客戶指定的賬戶。 反之亦然。
當人民幣國內收入大大超過支出時，地下錢莊會通過“專業戶”為香港合夥人換匯。這些“專業戶”的外匯來源主要是通過騙取進口合同和報關單獲得的。但是，這種技術顯然已經落後了。現在潮汕的地下錢莊壹般都有自己的公司，通過反復與境外公司敲業務，完全可以收支平衡。壹批手表在汕頭和香港之間轉了27次，10000的手表變成了270000的手表。
哪裏有需求，哪裏就有市場。前幾年汕頭地下錢莊“與騙稅分子合作”就是壹個明顯的例子。地下錢莊在騙稅的瘋狂過程中發展迅速。在壹個又壹個為騙稅者洗錢的過程中，壹個錢莊的業務員甚至遍布潮汕城鎮。
汕頭第壹個被判死刑的騙稅犯黃親口講述了他騙取出口退稅的“賺錢”經過:“我先成立大興公司取得進出口權，然後成立8家供貨企業虛開增值稅發票。我還找了壹個叫許的人買報關單，然後讓在港生活的同鄉陳欽成匯過去，最後提前向稅務機關繳納了壹部分稅款，取得了‘專用稅票’。之後，我就可以拿到出口退稅了。拿到退稅款後，再通過地下錢莊購買現金，支付給陳欽成進行下壹次‘出口收匯’，開始另壹個循環。”黃就是通過這種方式，在壹年內騙取出口退稅21萬余元。
據了解，朝陽、普寧兩地從事騙取出口退稅的犯罪團夥超過100個，僅2000年6月份，就虛開增值稅發票323億元，涉嫌騙稅近42億元。可想而知地下錢莊幫了多大的忙。
根據香港廉政公署破獲壹宗重大洗黑錢案的資料，該洗黑錢集團設法賄賂其開戶銀行寶盛銀行尖沙咀分行的壹名高級經理，以防止銀行內的轉賬金額受香港法律監管，並要求他以壹般轉賬而非匯款的形式處理所有款項。在經理的幫助下，這些“黑錢”被轉移到不同的銀行賬戶，然後分別匯入香港和海外的相關銀行賬戶。
寶生銀行所屬的中國銀行集團在發現銀行內部有人涉嫌腐敗後，主動向ICAC進行了舉報。ICAC在調查中發現，“原華”走私案的主犯賴昌星是其主要客戶之壹。此外，壹些在內地投資的港商也利用這個犯罪集團“洗錢”，實現資本外逃。據悉，這個集團經營至少5年，每天與廣東、福建的現金往來高達5000萬元。
但顯然，這只是冰山壹角。據估計，中國每年至少有2000億人民幣通過地下錢莊洗錢，其中700億人民幣來自走私收入，300多億人民幣來自官員腐敗收入，其余來自合法收入。說白了就是外資企業通過地下錢莊把合法收入轉移到海外，逃避國家監管和稅收。
按照國際通行的計算方法，資本外逃的數額是中國貿易順差加資本凈流入與中國外匯儲備總額增加的差額。有報道稱，中國國際收支統計中的這種“錯漏”每年高達1200億美元，累積多年，金額超過1000億。壹些經濟學家估計，“錯誤和遺漏”只是政府統計的部分，更多的資本外流沒有被記錄，因此這個數字可能更加驚人。