什麽叫稅優

稅優就是納稅優化,也

稱為納稅籌劃或稅務籌劃。

稅務籌劃,是指在納稅行為發生之前,在不違反法律、法規(稅法及其他相關法律、法規)的前提下,通過對納稅主體(法人或自然人)的經營活動或投資行為等涉稅事項做出事先安排,以達到少繳稅或遞延納稅目標的壹系列謀劃活動。

也就是說,稅優和稅務籌劃的目的,都是在合理合法的前提下,通過梳理政策優惠、做優賬目、減少無票支出、降低稅負支出等方式為企業降本增效。

靈活用工就是稅務籌劃中的壹種方式,目的當然也是降本增效。

靈活用工主要通過崗位外包形式為企業提供彈性用工的雇傭模式,換句話說,就是指企業將某項任務或職能的執行或服務內容轉由第三方來完成。以解決企業降低人力資源成本,致力於核心競爭力的培養與提升。

比如說目前的網絡紅人直播帶貨合作、大v的推廣合作、外賣騎手、保潔員、家政服務員等的用工合作都是常見的靈活用工形式。

近年來,勞動力成本不斷上漲,對企業造成極大的成本壓力。因此,企業在降低用人成本、提高經營效率方面的需求愈加強烈。在這樣的情況下,相比於傳統的雇傭模式,靈活用工則成為企業良性且持續發展的最佳選擇。

目前“靈活用工”模式市場上的兩種主要類型:

壹

、自然人代征模式

1、企業與員工改變勞動關系,員工變成自由職業者

2、企業項目外包給平臺公司,通過公司平臺並支付相關項目費用,公司給企業開具6%的增值稅專用發票(可進行抵扣)

3、然後公司把工作分包給自由職業者,並支付相關報酬以及在稅優地(稅收窪地)代征個稅。

4、自由職業者組織管理權在企業。

二、個體戶模式

1、企業與員工改變勞動關系,員工變成個體戶;

2、企業項目外包給平臺公司,通過公司平臺並支付相關項目費用,公司給企業開具6%的增值稅專用發票(可進行抵扣);

3、公司把工作分包給個體戶,並支付相關報酬以及在稅優地(稅收窪地)代征個稅。

4、個體戶的組織管理權在企業。

對企業來說,采用靈活用工的方式,不僅可以讓人才以流動的方式為企業服務,降低了企業人力資源管理的成本,比如人工支出成本、即時即用,滿足企業對勞動力的各類彈性需求。

過去的單位大多是直接和勞動者簽訂合同,由此引發了諸如編制人數、合同糾紛、員工辭退、事故工傷等壹系列問題。

采用靈活用工的方式,降低企業用工風險,為企業勞動力管理模式提供新思路。

對用工個人來說, 個人有更多自主選擇工作的權利和機會,將有更多的碎片化時間,靈活性、自主性較強,收入也將呈現多元化。

來個案例:

某支付平臺招聘POS推廣人員100人,平均月稅後薪資1萬元,月總薪資100萬元。

未使用靈活用工平臺的情況下

支付平臺發放薪資為:100萬元+(100萬元*25%)=125萬元

平臺需要額外支出25萬元

風險點:平臺通過公對私進行結算,以不合規方式業務往來,反應在企業公賬上,這會造成企業的安全隱患。同時,這些推廣人員難以提供合規票據,企業無法獲得增值稅進項抵扣,支出的費用無法列支。

使用靈活用工平臺:

支付平臺通過靈活用工結算平臺,下發薪資100萬,支付8%服務費。

實際支出費用:108萬-增值稅抵扣=101.89萬

費用支出從25萬減至1.89萬,直接為支付平臺節省18.4%,而且取得科技公司開具的6%增值稅專用發票完成進項抵扣,還可列入支出成本。

可見,靈活用工是通過稅務籌劃為企業降本增效的壹種,此外,還有這些企業也適合運用稅務籌劃節省成本:

1、缺少成本發票導致企業利潤虛高面臨更多稅務風險

2、企業所得稅稅負重,企業利潤大幅度減少,競爭力逐步下降

3、個人所得稅過高稅後報酬遠遠低於付出勞動

4、企業分紅顧慮利潤分紅需繳納20%的個人所得稅

稅務知識較專業,壹般財務人員不能很好掌握,且稅收政策經常變化,新的規定越來越難讀懂。所以,咨詢專業的稅務籌劃機構,還是比較必要的。