壹、財務報銷票據原始憑證的要求： （原始單據（發票）的壹般要求：）? 1、 報銷憑證必須是正式發票或財政局及稅務部門印發的統壹收據，圓珠筆或鉛筆填寫無效。?
2、發票內容要齊全：單位名稱（壹律為桐廬縣橫村初級中學）、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據壹經塗改立即無效。
3、印章要齊全：報銷的發票必須有稅務機關統壹印制的發票監制章，並加蓋開票單位發票專用章或財務專用章；事業收據必須有省或市級財政部門統壹印制的財政票據監制章並加蓋財務專用章。發票或收據須在稅務機關規定的使用有效期內。
4、 在超市購買商品的，須提供超市機制發票（發票上須註明品名、單價、數量）且商品符合財務報銷範圍；手工填寫的發票財務部門不得給予報銷。
5、 各部門按規定領取勞務費、加班費、補貼、臨時工工資、酬金等，均要填制領款單據（附件壹），按人員造冊，註明標準、工作天數，並須相關人員簽字，報校長室審核後，由校長簽批方可報銷。
6、 原始票據遺失的處理辦法：現金結算的要重新取得；非現金結算的，須提供對方單位出具的證明（單據號碼、金額、業務內容等）和加蓋財務專用章的票據復印件。證明和復印件需本人和單位領導簽字。
8、 因公出差遺失票據的處理辦法：遺失單程票的，由本人寫出書面情況說明經同行人員證明和單位領導簽字確認。遺失火車票、汽車票的，可比照另壹單程票價，在規定的標準內給予報銷；遺失單程飛機票的，可比照同程火車硬臥票價的標準給予報銷。遺失雙程票的，將不予報銷。
二、現金銀行結算的要求
（壹） 現金結算的註意事項
1、現金報銷應符合現金使用範圍的管理規定。
2、凡壹次零星采購金額超過1000元，原則上不得用現金結算，均應辦理轉帳支票（同城）或匯款（異地）進行結算，並應取得對方單位的完整名稱和銀行帳號。
3、因公借款及壹次報銷金額超過1000元者，必須提前1—3天告知財務室，否則由本人到銀行憑財務室出具的現金支票提取現金。
(二）銀行結算註意的事項
1、工作人員在當地或到外地購物，應有批準的預算計劃，如屬固定資產的按固定資產管理實施細則辦理各項手續，所持結算憑證為合法憑證方可報銷。
2、 用款部門經辦人憑辦理好報銷手續的發票或暫付款，經審核制單後可直接開具支票.
（三）領取支票註意事項
1、支票不要折疊，密碼、日期、金額不能塗改。
2、每月25日前辦理支票轉賬手續。
3、支票要在有效期內使用（轉帳支票期限為10天）。
4、作廢或過期支票壹律由本單位經辦人員換取，校外人員不予辦理。
5、遺失支票由本人立即到銀行掛失，並及時通知財務室，以免造成損失。
6、辦理外地與本地匯款，經辦人提供的帳號、開戶行，單位名稱必須準確無誤，如有差錯責任自負。
三、 往來帳款結算的要求
1、出差人員因出差所借差旅費，必須在規定時間內（出差回來壹個星期內）辦理報銷還款手續；如因特殊情況不能在壹個月內結算的，應寫出書面說明，列明具體歸還日期（最長不超過三個月），由本部門負責人簽字，並報校長審核批準。
2、零星購物所借備用金，應於購物後壹周內到財務室結帳。
3、采用轉帳支票結算的各類借款，經辦人須在十天內辦理報銷帳款手續；采用匯票或匯款結算的各類借款，經辦人須在三十天內辦理報銷帳款手續。
4、在規定期限內未結清借款的，由財務室在有關經費中扣款，並且遵循“前帳不結，後帳不借”的原則。
四、財務報銷手續及要求
（壹）財務報銷審批權限
學校實行“壹支筆”審批制度，學校所有的財務支出都必須經校長審批後，方可到財務室辦理結算．
（二）、財務報銷基本手續及要求
1、教職工到財務室報銷，必須攜帶報銷所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關發票、收據；物資采購的需有“物資采購申請單”；符合固定資產的還須有固定資產入庫單,屬政府采購項目的必須有政府采購審批表；外出參加會議的還須有會議通知等。
2、票據須分別由經辦人、審核人、簽字，並經校長審批。
3、報銷各種發票、事業收據時，填寫"桐廬縣橫村初級中學報銷封面"；報銷差旅費，填制"差旅費報銷單"。報銷憑證後所附的有關發票要整齊地粘貼在左上角，並在封面上寫清楚所附票據張數和合計金額，所附票據與封面內容必須壹致。
4、各種憑證、單據壹律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫，做到內容完整、字跡清晰、工整，不得塗改，人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用"0"補齊。
5、對於發票、收據手續不完備、內容不完整、不合法、有塗改現象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規定粘貼、不按規定填寫報帳憑證的，財務人員有權拒絕給予報銷。
（三）具體業務報銷手續及要求
1、基本工資、補助工資的調整與變動由校長辦公室根據國家規定核定，並辦理好相關調整審批手續後，由校辦公室主任簽發通知單，通知財務室造冊，並報校長室審批後發放。
2、校內津貼按學校津貼考核分配方案執行，具體標準由各部門負責考核，並報校長室審批，財務室按審批後的考核表造冊發放。
3、外聘教師講座費，需經校長室同意，並由校辦公室主任負責填制領款單據，交校長審批後到學校財務室報銷。
4、離退休人員工資由校長辦公室根據政府有關規定核定，變動時需由辦公室辦理好相關審批手續後，由校辦公室主任簽發通知單，通知財務室造冊，並報校長室審批後發放。。
5、 學生獎、助學金由教導處根據國家有關規定辦理，財務室監督執行。社會捐助特困生專項助學金，由學生處及團委根據學校有關規定負責具體評定，造冊並報校長室審批後，報財務室發放。
6、職工探親費：利用休假期間回家探親的（包括已婚職工探望配偶和未婚職工探望父母）壹年可以報銷壹次路費;已婚職工探望父母的，超過本人基本工資30%的部分，四年可以報銷壹次，並取得局人事科的批準書,具體由校長室負責核定，審批後到學校財務室報銷。
7、獨生子女費，領取獨生子女證的教職工，每年發獨生子女費100元，由夫妻雙方單位各發50%；夫妻壹方為農業戶口或是城鎮戶口，但無經濟收入的由單位全數發放，直至小孩14周歲。由學校財務室於每年六月底造冊，報校長室審批後發放。
8、喪葬撫恤費、遺屬補助費由校長辦公室根據政府有關規定核定，財務室監督執行。其他福利費由工會根據有關規定辦理。
9、臨時人員工資由各使用部門在每月下旬負責考核並造冊，報校長室審批後到學校財務室報銷。
10、校內津貼、課時津貼等各種勞務費用報銷表，需經各處室審核、批準，財務室負責發放，並由領款人簽字，本人不在時可由他人代簽，但壹人不得同時替多人代簽。
11、在職工資、離退工資壹律以銀行儲蓄卡形式發放至本人手中，所有相關人員有義務配合學校依據銀行規定辦理開卡、開折及掛失補辦手續。學校財務室於上壹月的25日將當月工資報縣教育局基財科核對，故各位老師若發生工資本遺失時，必須在每月25日前將補辦的工資卡號告知財務室及時變更，以防發生差錯。
12、因學校教育教學工作需要，購置各類辦公用品或其它物品，首先由部門負責人填寫《物資采購申請單》報校長室審批後，統壹由學校總務處安排購買。所有購置物品，必須遵循先入庫(經辦人、保管人簽字)，再簽準報銷、後辦領用手續的財務程序。報銷時，發票必須由經手人、保管人、證明人簽名，同時連同《物資采購申請單》和《入庫單》壹並到財務室報銷。
13、大宗物品的購置，按年度各處室預算的安排執行，壹律由經辦人員辦理好大宗物品采購申請表，報局分管領導審批,攜帶購貨合同、固定資產產入庫單，經校長簽批後至財務室辦理報銷手續；凡各處室預算沒有安排的，原則上財務室壹律不予支付，若是有特殊原因的，需說明情況，填制《物資采購申請單》報校長室批準後，按歸口性質交總務處辦理采購，並辦理固定資產入庫手續，最後持簽批後的發票、《物資采購申請單》、《固定資產入庫單》、情況說明至學校財務室辦理結算。
15、差旅費的報銷：
（1） 教職員工的出差壹律由教務處安排校長室批準，憑開會文件及校長室批準通知由教務處調度課務.
（2） 出差人回校後壹月內需到財務室辦理結算手續，用藍(黑)墨水筆填寫“差旅費報銷單”，數人壹起出差使用壹張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內容填寫要齊全，要有經手人、證明人、負責人的簽名，將出差的車票和住宿費發票按規定在“差旅費報銷單”後左上角整齊粘貼好，並附出差通知和有關會議通知。
（3） 出差夥食補助標準不分途中和住勤，每人每天補助標準為：縣境內6元，杭州地區其他縣（市）10元，杭州地區以外15元，特定地區20元（特定地區是指深圳、珠海、廈門、汕頭和海南省），交會務費的活動不報銷夥食費並且各類資料交學校。
（4） 出差住宿費標準：具體由校長室核定。
（6） “差旅費報銷單”先經財務人員認真核對簽字，再由校長審批，最後到財務室報銷,職工出差返回後應於壹月內辦理核銷手續。
17、業務招待費：學校的接待任務統壹歸口學校校長辦公室負責，上級單位、同等級別或重要客人、其他人員的接待標準不得超過國家制定的標準，正常接待壹律安排在學校食堂，特殊情況需到飯店接待的需報校長室批準，所有接待都必須由辦公室填制《來客接待審批單》報校長室批準，壹式兩聯，壹聯辦公室留存、壹聯在辦理招待費結算時附後。招待費報支時，必須附批準後的《來客接待審批單》方可到財務室報銷，未辦理審批手續的，財務室不得支付接待費用。
18、校內零星維修歸口總務處負責，學校發生的零星修繕費，都必須由總務處開具派工單。零工在結算時，必須到地稅局開具正式發票方可辦理報銷手續，未超過五千元的由總務處負責人簽字後報校長室批核，超過五千元的需報縣教育局基財科審計後方能辦理報銷手續。
19、基建工程支出：學校所有基建工程都必須執行招投標制度，學校預付款不得超過工程預算的30%，基建工程項目完工後須報縣教育局基財科審計後方能辦理報銷手續。